Тема: Расчетные правоотношения. Расчетные правоотношения (понятие, виды и основные формы расчетов) Особенности расчетных правоотношений

Расчетные отношения не играют самостоятельной роли в экономике. Они выполняют вспомогательную функцию, которая заключается в том, что при их осуществлении не образуется новой стоимости. Это придает таким отношениям некую автономность, которая проявляется в их специфике.

Во-первых, эти отношения облечены в форму обязательств. Расчетные отношения неоднородны и, как правило, исполняются путем совершения последовательной цепи сделок. Кроме того, каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку, продавец товара представляет в банк установленные в аккредитиве документы, против документов производится платеж и т.д. Таким образом, практически любое расчетное обязательство реализуется путем совершения нескольких взаимосвязанных действий (сделок).

Во-вторых, различна роль расчетных отношений в экономической деятельности. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для будущих денежных операций (договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договор займа и кредита). При их помощи поддерживается эквивалентность в экономической и финансовой деятельности, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег.

В-третьих, расчетные отношения представляют собой обязательства денежные. Суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар - деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам, установленным гражданским, финансовым, валютным законодательством. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политикой, формированием бюджета,

уплатой налогов.

Юридическая ценность расчетных обязательств состоит в том, что насколько бы тесно не было взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу, оказать услугу) со встречной платежной обязанностью, реализация последней выходит далеко за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам. В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи денег, а в безналичной форме при помощи финансового посредника, в роли которого выступает банк либо иное кредитное учреждение с использованием различных форм безналичных расчетов.

Ввиду отмеченной специфики расчетных отношений имеют особенности и источники правового регулирования. Следует подчеркнуть, что их регулирование носит комплексный характер, включающий нормы гражданского права, целый ряд институтов государственного, административного и финансового права. Кроме того, в сфере расчетов большое значение имеют ведомственное нормотворчество (акты ЦБ РФ, Минфина России, ФНС России, Росфинмониторинга), а также в определенных случаях международные соглашения и правила.

В ГК расчетным обязательствам посвящена гл. 46, в которой излагаются правила об отдельных формах безналичных расчетов, проведение которых возможно лишь после открытия соответствующего счета участнику данных правоотношений (договоры банковского вклада и банковского счета гл.

44-45). Серьезное значение имеет Закон о валютном регулировании, в котором определены принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осуществления права собственности на валютные операции. Поскольку расчетные отношения могут возникнуть по поводу иностранной валюты, в данном случае применение этого закона имеет приоритетное значение.

Расчетные отношения часто связаны с обращением ценных бумаг, оборот которых регулируется Законом о рынке ценных бумаг. Особо следует отметить, что оказание ряда финансовых услуг, направленных на удовлетворение личных (бытовых) нужд

потребителя-гражданина, регулируются Законом о защите прав потребителей. Обычно такие услуги приобретают форму публичных договоров. К их числу относятся: выдача кредитов для личных бытовых нужд, открытие и ведение счетов граждан- потребителей, осуществление расчетов по их поручению и другие действия, не связанные с извлечением прибыли.

Особо важное место в регулировании сферы расчетов занимает нормотворчество ЦБ РФ. В частности, им утверждено Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 №2-П.

Наконец, большое значение имеют внутренняя и международная банковская практика и деловые обыкновения, которые часто приобретают характер источника правового регулирования. Особенно важны те обычаи и практика, которые одобрены международными организациями, являются мировыми стандартами осуществления расчетов и кредитования и добровольно исполняются субъектами внешнеэкономических отношений. По отдельным вопросам кредитования и расчетов были также заключены международные соглашения, обязательные для государств, присоединившихся к ним. Обычно такие соглашения воплощаются во внутреннем праве.

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. Последние могут иметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например, платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно-бухгалтерскую и информационную функции. Осуществление расчетов начинается с подготовки расчетных документов и передачи их в банк. Согласно п. 2.10 Положения о безналичных расчетах, расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

1) наименование расчетного документа и код формы;

2) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

3) вид платежа;

4) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

5) наименование и местонахождение банка-плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

6) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

7) наименование и местонахождение банка-получателя его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

8) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения о безналичных расчетах;

9) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

10) очередность платежа;

11) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в ЦБ РФ и кредитных организациях, расположенных на территории РФ;

12) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

В свою очередь, формы расчетов и формы платежных документов не следует отождествлять с системами расчетов. Помимо традиционной системы расчетов, предусматривающей использование бумажных носителей информации (платежных документов), все большее распространение получают электронные расчеты, производимые в режиме реального времени (немедленно по поступлении документов) через Федеральный расчетный центр ЦБ РФ. Такая схема получила название системы валовых расчетов в режиме реального времени. В этом случае расчетные обязательства будут осуществляться в тех же гражданско-правовых формах (перевод, аккредитив, инкассо), но с использованием электронных документов, электронной цифровой подписи, причем индивидуально по каждому документу (платежу). Регистрация лица в валовой электронной системе расчетов устраняет возможность применения им иных расчетных систем.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта РФ и пять операционных дней в пределах различных субъектов РФ (ст. 80 Закона о ЦБ РФ). Операционным является день, который заканчивается в момент прекращения соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 ГК). При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плательщика) и завершается в момент зачисления на счет получателя (на корреспондентский счет банка получателя).

Безналичные расчеты осуществляются через банки (иные кредитные организации), в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета. В банковской практике расчеты принято делить на одногородние и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта РФ или двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отношениях или используют услуги расчетно-кассовых центров ЦБ РФ. В некоторых случаях безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны расчетного правоотношения счета в банке (п. 9 ч. 1 ст. 5 Закона о банках). Таким образом, обычно в расчетных обязательствах участвуют:

Плательщик;

Банк плательщика (банк-эмитент, инкассирующий банк);

Получатель;

Банк получателя (банк-ремитент, исполняющий банк).

Расчетно-кассовые центры ЦБ РФ или иные банки-посредники, ведущие корреспондентские счета других банков, как правило, не являются сторонами расчетного обязательства. Кроме того, в зависимости от конкретной формы расчетов в отношениях могут принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со специальными функциями (гаранты и пр.). При этом каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик дает поручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или исполняет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.

88. Расчетные правоотношения. Формы безналичных расчетов.

В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК РФ платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.Наличные расчеты проводятся путем непосредственной передачи купюр, монет,безналичные - путем совершения с денежными средствами операций по счету.

Предельные расчеты наличными деньгами между юридическими лицами составляют 60 тыс. рублей по одному платежу (указания Банка России от 14.11.2001 г. №1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ»). По закону расчеты юридических лиц, а также расчеты с участием граждан, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, осуществляются в безналичном порядке (положение ЦБР от 03.10.2003 г. «О безналичных расчетах в РФ»).

Безналичные расчеты - это передача или перевод через банк, иные кредитные учреждения денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства.

Правовое регулирование расчетов.

· ГК гл. 46 - основные положения, связанные с осуществлением безналичных расчетов.

· ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ устанавливаются правила, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

· ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395-I.

· Банковские правила:

o положение «О безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002 г. №2-П;

o положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ от 01.04.2003 г. №222-П и др.

· Обычаи делового оборота.

Необходимым средством осуществления безналичных расчетов являетсябанковский счет (гл. 45 ГК РФ).

Формы безналичных расчетов:

· расчеты платежными поручениями;

· расчеты по аккредитиву;

· расчеты по инкассо;

· расчеты чеками.

Форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется договором (соглашением).

Расчеты платежными поручениями

При расчетахплатежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определен обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ). При расчетах платежными поручениями клиент поручает «своему» банку перечислить денежные средства на счет третьего лица - получателя.

Общий срок безналичных расчетов в пределах одного субъекта РФ не должен превышать двух операционных дней, и пяти - в пределах РФ (ст. 80 ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России)».

Субъекты расчетов платежными поручениями:

· клиент (плательщик);

· банк плательщика;

· банк получателя;

· получатель.

Предмет обязательства по расчетам платежного поручения - денежные средства, как находящиеся на счете у клиента, так и не находящиеся на счете.

Обязанности банка:

· банк, принявший платежное поручение, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет получателя;

· незамедлительно информировать плательщика об исполнении поручения.

Права банка - привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение расчетов платежными поручениями:

· банк несет ответственность по основаниям и в размере, предусмотренном гл. 25 ГК РФ (п. 1 ст. 866 ГК РФ);

· если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств (списание денежных средств, но без перечисления по назначению, или нарушение сроков банковских операций и т.п.), банк обязан уплатить проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ (п. 3 ст. 866 ГК РФ), п. 2 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 08.10.1998 г. №13/14 «О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами»;

· в случаях, предусмотренных законом, договором, виновный банк обязан уплатить неустойку, а также возместить причиненные клиенту убытки в части, не покрытой процентами и неустойкой.

Расчеты платежными поручениями наиболее часто встречаются на практике. В соответствии со ст. 516 ГК РФ, если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты за поставляемые товары по договору поставки осуществляются платежными поручениями.

Расчеты по аккредитиву

Прирасчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК РФ).

Смыслаккредитива как формы расчетов состоит в том, что деньги перечисляются плательщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет продавец. Его удобство состоит в том, что продавец может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк комплекта документов, свидетельствующих об отгрузке товара, а покупатель вступает в право собственника товара с момента получения этих документов.

Аккредитивная форма должна быть предусмотрена в договоре между плательщиком (покупателем) и получателем средств (продавцом), в котором указывается наименование банка-эмитента, вид аккредитива, схема расчетов, способ извещения продавца об открытии аккредитива, перечень документов, предъявляемым продавцом для получения средств по аккредитиву и т.д. (п. 5.7 положения о расчетах). Все расходы, связанные с аккредитивом, возмещаются плательщиком.

В аккредитивном обязательствечетыре участника :

1) плательщик - покупатель;

2) банк плательщика (банк-эмитент);

3) банк получателя (исполняющий банк);

4) получатель средств (продавец или иной бенефициар).

Схематично взаимоотношения участников аккредитивных расчетов включают четыре стадии:

1) подачу плательщиком заявления банку-эмитенту об открытии (выставлении) аккредитива;

2) передачу полномочий по осуществлению платежей от банка эмитента исполняющему банку (банку получателя);

3) предъявление продавцом документов, свидетельствующих об отгрузке товаров;

4) совершение исполняющим банком платежа.

В определенных случаях расчеты между продавцом и покупателем могут совершаться в одном банке, при наличии в нем счетов обеих сторон, тогда вторая стадия расчетов по аккредитиву отсутствует.

Платеж по аккредитиву может быть произведен:

· платежными поручениями;

· оплатой (акцептом или учетом) переводного векселя. Вексельный способ платежа включает оплату банком переводного векселя (акцепт банка такого векселя - безоговорочное соглашение платежа по нему).

Виды аккредитивов.

· Отзывной аккредитив (ст. 868 ГК РФ) является общим правилом, если в тексте прямо не установлено иное. Отзывной аккредитив может быть отменен банком-эмитентом без согласия получателя средств. Безотзывность должна быть прямо указана в тексте, в противном случае он признается отзывным. Следовательно, безотзывный аккредитив защищает интересы поставщика (кредитора) по обязательству.

· Безотзывный, подтвержденный безотзывный аккредитив (ст. 869 ГК РФ) - это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Разновидностью безотзывного аккредитива является подтвержденный безотзывный аккредитив - подтверждение осуществляет по просьбе банка-эмитента исполняющий банк (исполняющий банк принимает на себя дополнительное обязательство к банку-эмитенту произвести платеж в соответствии с условиями безотзывного аккредитива).

В данном случае отношения между банком-эмитентом и исполняющим банком носят лично-доверительный характер, свойственный договору поручения.

· Покрытый (депонированный) аккредитив (п. 2 ст. 867 ГК РФ) - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

· Непокрытый (гарантированный) аккредитив (п. 2 ст. 867 ГК РФ) основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке осуществляется:

· по истечении срока аккредитива;

· по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива (если такой отзыв возможен);

· по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия.

Ответственность банка за нарушение условий аккредитива:

· перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк, за исключение случаев, предусмотренных п. 1 ст. 872 ГК РФ;

· при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк;

· в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк (ст. 872 ГК РФ, Информационное письмо ВАС РФ от 15.01.1999 г. №39, п. 10).

Расчеты по инкассо

Прирасчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК РФ).

При инкассовой форме клиент поручает «своему» банку получить денежные средства с плательщика (при данных расчетах инициатива исходит от получателя средств). Расчеты по инкассо производятся либо на основании платежных требований-поручений с предоставлением иных документов (об отгрузке товаров, выполнении работ и т.д.), либо, когда это прямо предусмотрено в договоре кредитора с должником и в договорах сторон с обслуживающими банками, без предоставления каких либо коммерческих документов.

Получатель средств направляет платежное требование-поручение и иные необходимые документы в банк-эмитент. Последний, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку (банк-эмитент вправе привлекать для исполнения другой банк). При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого они были получены. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть переданы исполняющим банком в распоряжение банка-эмитента. Исполняющий банк вправе удерживать из инкассированных сумм причитающиеся вознаграждения и возмещение расходов. Банк-эмитент обязан информировать клиента о ходе исполнения поручения.

Ответственность за ненадлежащее исполнение поручения перед получателем средств несет банк-эмитент, однако если это произошло из-за нарушения правил ведения расчетных обязательств исполняющим банком, то ответственность может быть возложена на этот банк.

Расчеты чеками

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (п. 1 ст. 877 ГК РФ).

Реквизиты чека:

· наименование «чек», включенное в текст документа;

· поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

· наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

· указание валюты платежа;

· указание даты и места составления чека;

· подпись лица, выписавшего чек, -чекодателя (ст. 878 ГК РФ).

Стороны расчетов по чекам:

· чекодатель (физические и юридические лица; государство, субъекты РФ, муниципальные образования);

· плательщик (банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться);

· чекодержатель (физическое или юридическое лицо, которому выдан чек для предъявления к оплате).

Предмет чекового обязательства: осуществление платежа.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя, если он был предъявлен к оплате в срок, предусмотренный в законе:

· 10 дней - если чек выписан на территории России;

· 20 дней - на территории стран СНГ;

· 70 дней - на территории другого государства.

Указанную в чеке сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк, по соглашению с чекодателем, может оплатить чек за счет собственных средств. . Индоссамент может быть авалист (за исключением плательщика). Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он выдан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Авалист отвечает так же, как и лицо, за которое он поручился. Для требований по чеку установлен сокращенный срок исковой давности (6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу).

Введение

Глава 1. Расчетные правоотношения.

1.1 Понятие и принципы расчетных правоотношений;

1.2 Виды расчетов.

Глава 2. Правоотношения исходящие из расчетов наличностью.

2.1 Понятие, порядок и ограничения расчетов наличностью;

2.2 Наличные средства платежа и их виды

Глава 3. Правоотношения исходящие из безналичных расчетов

3.1 Понятие безналичных расчетов;

3.2 Виды безналичных расчетов:

3.2.1 Расчеты с применением платежных поручений;

3.2.2 Расчеты по аккредитиву;

3.2.2.1 Отзывный аккредитив;

3.2.2.2 Безотзывный аккредитив;

3.2.3 Расчеты по инкассовым поручениям;

3.2.4 Расчеты с применением расчетных чеков.

Заключение

Список использованной литературы

Введение

расчетный правоотношение денежный безналичный

Без «расчетов», платежей немыслимо существование любой экономики, государства. Даже советское (социалистическое) государство и право не смогло отказаться от расчетов между организациями, т.к. расчеты (синоним - платежи) – базис любых денежных отношений.

Платежи (расчеты) издревле применяются гражданами, корпорациями, однако само понятие «расчеты», а тем более разработки его юридической природы появилось сравнительно недавно.

В дореволюционной Российской Империи, дефиниция «расчеты» (расчет) как таковая не выделялась в законодательстве. Между тем, «расчет» использовался различными исследователям при характеристике «договора текущего счета». При этом договор текущего счета определялся как «соглашение двух лиц о взаимном открытии кредита по сделкам, заключаемым друг с другом в течение условленного времени», а понятия расчет использовалась как составляющая договора: «расчет выражается в итоге, называемом сальдо (т.XI, ч.2, Уст. Торг. ст.680), который представляет собой долговое обязательство, обоснованное контокоррентным отношением за известный период. В нем сведены окончательно не только суммы обязательств, включенных в текущий счет, но и проценты, начисляемые отдельно по каждой сумме с момента ее включения. Расчет сам по себе имеет своей целью не прекращение, а только упрощение контокоррента, а потому обыкновенно сальдо заносится первой статьей на новый период текущего счета. Слияние в этой статье капитальной суммы и процентов не мешает новому начислению процентов на сальдо».

Период советского государства и права характеризуется тем, что все предприятия имеют государственную форму собственности, единым расчетным центром в СССР с 1930 является Государственный банк СССР. Формы безналичных расчетов установлены кредитной реформой 1930-31 и последующим законодательством. Госбанк СССР издает правила и инструкции о порядке расчетов, обязательные для предприятий и организаций.

Как отмечают современные исследователи, «теория расчетных правоотношений, порождена существовавшими после кредитной реформы 1930-1932 гг. административно-командными методами управления экономикой и особым правовым положением банка, который являлся одновременно органом управления и хозяйствующим субъектом, что объективно требовало специального правового регулирования и выделения самостоятельных расчетных правоотношений».

В советском праве под расчетами понимались главным образом «платежи между социалистическими организациями за товароматериальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, производимые в безналичном порядке путем списания банком денежных средств со счетов плательщиков по их поручению и зачисления на счета получателей средств (кроме мелких сумм, расчеты по которым производятся наличными деньгами), а также путем зачета взаимных требований».

Статья. 391 ГК РСФСР 1964г. устанавливала, что платежи по обязательствам между государственными организациями, колхозами и иными кооперативными и общественными организациями производятся в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, в которых указанные организации в соответствии с законом хранят свои денежные средства. Данная статья и глава, регулирующая расчеты, утратила юридическую силу с принятием Указа Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 февраля 1987 года.

Со сменой экономического курса и началом реформ, были введены Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30 сентября 1987г. №2. Правила регулировали отношения по расчетам в порядке зачета встречных требований и расчетам в порядке плановых платежей.

В современной Украине денежные расчеты, которые осуществляют предприятия и организации независимо от организационно-правовой формы и вида деятельности могут совершаться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. В совокупности эти денежные расчеты образуют денежный оборот предприятий.

В денежном обороте предприятий можно выделить такие направления:

1. расчеты, связанные с процессом производства (покупка сырья, материалов, основных фондов);

2. расчеты по результатам деятельности (финансовые обязательства предприятия перед бюджетом, централизованными фондами целевого назначения, кредитными учреждениями);

3. внутрихозяйственные расчеты (это расчеты с рабочими и служащими при создании и использовании различных денежных фондов).

Указанные направления в денежном обороте различны как по экономическому содержанию, так и по технике их совершения, видам и методам финансового контроля за их проведением. Однако в совокупности их осуществление способствует непрерывному движению материальных фондов в процессе производства и реализации продукции.

Целями данной курсовой работы является само раскрытие понятия, содержания и сущности расчетов. Сопоставление расчетов в денежной форме и безналичных расчетов между собой, как двух агрегированных составляющих всех расчетных правоотношений, как двух взаимосвязанных и равно необходимых институтов для всей финансовой системы Украины.

ГЛАВА 1. Расчетные правоотношения

1.1 Понятие и принципы расчетных правоотношений

Деятельность коммерческих банков по совершению платежей и расчетов в народном хозяйстве определяет их решающую роль в организации денежного обращения. Отношения, в которых одна сторона осуществляет платежи в интересах другой через финансовые учреждения, называются расчетными. Однако, расчетные отношения могут возникать и в отсутствии такого субъекта, как финансовое учреждения. Это касается отношений, исходящих из расчетов наличностью. Но и расчеты наличностью, как и расчеты в безналичной форме строго регулируемы нормами гражданского и финансового права.

Расчетные правоотношения - это такие правоотношения, которые возникают между субъектами расчетных отношений в процессе осуществления платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям в наличной или безналичной форме.

1) все предприятия и организации обязаны хранить свои средства - как собственные, так и ссудные - на счетах в учреждениях банка, за исключением остатков наличности в их кассах в пределах установленного банком лимита;

2) расчеты между предприятиями и организациями осуществляются, как правило, безналичным способом через банки;

3) безналичные расчеты проводятся за действующими формами расчетов;

4) субъекты ведения хозяйства имеют право свободного выбора условий о предыдущей оплате товаров (работ, услуг), за исключением случаев, закрепленных в законодательстве;

5) платежи проводятся за счет средств плательщика или за счет банковского кредита;

6) списание средств из счетов клиентов осуществляется только за их распоряжением, или с их согласия;

7) при проведении расчетных операций банки контролируют сдержку предприятиями, организациями расчетной и договорной дисциплины. К хозяйничающим субъектам, которые нарушают правила расчетов, банки, применяют соответствующие санкции.

В отношениях, которые возникают между учреждениями банков и владельцами счетов во время расчетов, принимают участие, как правило, три субъекта, если перевод средств осуществляется на внутрибанковском уровне: плательщик, получатель, банк. А также четыре субъекта, если перевод средств осуществляется на межбанковском уровне: плательщик, банк плательщика, получатель и исполняющий банк (банк получателя средств). Стоит заметить, что субъектов расчетных отношений может быть и два (плательщик и получатель), в случаях расчетов наличностью. Например, при расчете между продавцом и покупателем.

Стороны расчетных правоотношений обязаны придерживаться

Закона и договорных условий.

Порядок проведения расчетов регулируется законодательством. Это значит, что стороны в расчетных отношениях должны четко выполнять установленные предписания. Однако в соответствии с требованиями законодательства необходимым юридическим фактом для возникновения расчетных правоотношений является договор на расчетно-кассовое обслуживание. И опять же очень важно заметить, что данный договор может заключаться между банком и плательщиком средств устно. Например, если плательщик обратился к банку с просьбой перечисления средств получателю, не имея при этом счета в данном банке. Тогда просьбу (поручение) перечисления средств стоит рассматривать как оферту. Принятие такого поручения к выполнению стоит рассматривать как акцепт, то есть согласие банка на заключение с клиентом договора об осуществлении банковского перевода, который в свою очередь, как упоминалось выше может быть заключен и устно. Подтверждаться данный договор, заключенный на устной основе может соответствующими расчетными документами.

Обратим внимание на то, что необходимым условием безналичных расчетов является открытый депозитный счет в банке на имя хотя бы получателя средств.

В банковском деле имеется такой феномен, когда один и тот же расчет содержит одновременно и наличный, и безналичный характер. Например, когда плательщик вносит платеж на счет получателя в наличной форме. Тогда, платеж, совершенный плательщиком носит наличных характер, а получатель одерживает данный платеж уже в безналичной форме, и, таким образом, для получателя средств платеж носит безналичный характер, а для плательщика средств – наличный.

Договорные отношения и отношения между плательщиком и получателем средств, которые заключают договоры о продаже продукции, предоставления услуг или выполнения работ, при

проведении расчетных операций, а также отношения по поводу открытия счетов в кредитном учреждении, регулируются гражданско-правовыми нормами. Отношения, которые возникают в результате деятельности финансовых учреждений, регламентация прав и обязанностей владельца счета и банка регулируются финансово-правовыми нормами.

С целью усовершенствования организации коммерческими банками расчетно-кассового обслуживания народного хозяйства постановление Правления НБУ утверждены Правила организации расчетно-кассового обслуживания коммерческими банками клиентов и взаимоотношений по этому вопросу между территориальным управлением НБУ и коммерческими банками в национальной валюте. Между коммерческим банком и клиентом заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором предусмотрен комплекс взаимных прав и обязанностей банка и клиента по поводу пользования средствами и банковскими услугами.

Кроме того, порядок проведения расчетных операций регулируется “Инструкцией о безналичных расчетах”.

1.2 Виды расчетов

Расчетные правоотношения можно разделить на две агрегированные группы:

1) расчеты наличностью;

2) безналичные расчеты.

Расчеты наличностью – это платежи наличными средствами предприятий, предпринимателей и физических лиц за реализованную продукцию (товары, выполненные работы, предоставленные услуги) и по операциям, которые непосредственно не связаны с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества.

Безналичные расчеты – это перечисление определенных сумм средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счета получателей средств. Эти расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или электронном виде.

В ГК содержится перечень наиболее распространенных форм расчетов. К ним относятся расчеты: платежными поручениями; аккредитивами; по инкассо; чеками.

Однако допускаются другие формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Исходя из принципов воли договора и автономии воли, стороны вправе избрать каждую из указанных форм расчетов.

Поскольку к компетенции НБУ отнесено установление правил и форм безналичных расчетов, наряду с нормами ГК, предусматривающими формы безналичных расчетов, в части, не противоречащей ГК, действует Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте. Так, инструкция устанавливает правила использования при осуществлении расчетных операций платежных инструментов в форме: мемориального ордера; платежного поручения; платежного требования-поручения; платежного требования; расчетного чека; аккредитива.

Виды расчетных правоотношений приведем в схеме № 1:

Расчетные правоотношения

Схема № 1

Использование векселей и специальных платежных средств, в частности платежных карточек (в том числе корпоративных карточек), регулируется законодательством Украины, в том числе нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Клиенты банков для осуществления расчетов самостоятельно избирают платежные инструменты (за исключением мемориального ордера) и указывают их во время вывода договоров на расчетно-кассовое обслуживание.

Форма расчетов зависит от статуса субъектов расчетных отношений и тех оснований, по которым осуществляется платеж.

Безналичные расчеты проводятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан-предпринимателей осуществляются, как правило, в безналичном порядке. Расчеты этих лиц наличностью строго регламентированы банковскими нормативными документами.

Расчеты же при участии граждан, не связанных с предпринимательской деятельностью, могут осуществляться наличностью без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Глава 2. Правоотношения исходящие из расчетов наличностью

2.1 Понятие расчетов наличностью

Одним из видов расчетных правоотношений являются правоотношения, исходящие из расчетов наличностью.

Под наличными расчетами необходимо понимать платежи наличными предприятий (предпринимателей) и физических лиц-предпринимателей за реализованную продукцию (товары, выполненные работы, предоставленные услуги), а также по операциям, которые непосредственно не связаны с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества.

Как видим, наличные расчеты предусматривают расчеты не только за реализованную продукцию (товары, работы, услуги), но и расчеты по внереализационным операциям.

К внереализационным поступлениям и расходам относятся поступления от операций, непосредственно не связанных с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества (включая основные фонды, нематериальные активы, продукцию вспомогательного и обслуживающего производства), в том числе погашение дебиторской задолженности, задолженности по займам, безвозмездно полученные средства, возмещение материального ущерба, взносы в уставный фонд, платежи за предоставленное в лизинг (аренду) имущество, роялти, доход (проценты) от владения корпоративными правами, возврат неиспользованных подотчетных сумм и другие поступления.

Расчеты наличностью предприятий между собой, с предпринимателями и физическими лицами проводятся как за счет средств, полученных из касс банков, так и за счет наличной выручки и осуществляются через кассу предприятий с ведением кассовой книги установленной формы, а также с обязательным оформлением кассовых документов (кассовые ордера).

Порядок приема и выдачи наличности, оформления кассовых документов, ведение кассовой книги и хранения денег определен Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 15 декабря 2004 г. №637.

Предприятия обязаны хранить свои средства на текущих счетах в учреждениях банка. В то же время им разрешено незначительную сумму наличности, необходимой для текущих затрат, оставлять в своих кассах. Лимиты остатка наличности в кассе на конец дня устанавливаются для каждого предприятия самостоятельно.

Однако, как говорилось выше, существуют и ограничения для предприятий и физических лиц предпринимателей по поводу расчета наличными средствами. Так, Национальным банком Украины установлены ограничения относительно суммы расчета наличными одного предприятия (предпринимателя) с другим предприятием (предпринимателем) через их кассы или через кассы учреждений банков. Сумма таких расчетов не должна превышать 10 тыс. грн. В течение одного дня по одному или нескольким платежным документам. Платежи сверх установленной предельной суммы проводятся исключительно в безналичном порядке. Количество предприятий, с которыми проводятся расчеты на протяжении дня, не ограничивается.

Указанные ограничения также относятся к расчетам наличностью между предприятиями (предпринимателями) в оплату за товары, которые приобретены на производственные (хозяйственные) нужды за счет средств, полученным по корпоративным карточкам.

Корпоративная карточка - платежная карточка, эмитированная на имя доверенного лица клиента - юридического лица или предпринимателя.

Указанные ограничения не распространяются на:

а) расчеты предприятий (предпринимателей) с физическими лицами, бюджетами и государственными целевыми фондами;

б) добровольные пожертвования и благотворительную помощь;

в) расчеты предприятий (предпринимателей) за употребленную ими электроэнергию;

г) использование средств, выданных на командировку;

Установленные ограничения на расчеты наличностью также не распространяются на расчеты предприятий (предпринимателей) между собой при закупке сельскохозяйственной продукции (перечень которой предусмотрен Законом Украины “О государственной поддержке сельского хозяйства Украины”).

Что же касается физических лиц (не предпринимателей), то они могут рассчитываться за реализованную продукцию (товары, выполненные работы, предоставленные услуги) и по операциям, которые непосредственно не связаны с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества наличными средствами платежа без каких либо ограничений.

2.2 Наличные средства платежа

Наличные средства - это национальные денежные знаки - банкноты и монеты, являющиеся действительными средствами платежа.

В соответствии с п. 2.13 Положения № 637на предприятия (предпринимателей), которые осуществляют наличные расчеты с потребителями, возлагаются обязанности принимать в уплату за продукцию (товары, работы, услуги) без ограничений банкноты и монеты (в том числе оборотные, памятные, юбилейные монеты, изношенные банкноты и монеты) всех номиналов, которые выпускает НБУ в обращение и которые являются действительными платежными средствами и не вызывают сомнения в их подлинности и платежности.

С целью определения платежности банкнот и монет при их приеме и выдаче по всем видам наличных платежей, для переводов, зачисления на счета, вклады, аккредитивы, осуществления кассовых операций, обмена и т. п. НБУ утвердил Правила № 547.

В соответствии с п. 1.2 Правил № 547 изготовленные по заказу НБУ банкноты и монеты, находящиеся в обращении, в зависимости от внешнего вида в результате износа могут быть платежными и неплатежными.

Платежными являются подлинные банкноты (монеты), которые по установленным Национальным банком критериям могут использоваться для расчета по всем видам наличных операций или приниматься банком к обмену и других банковских операций. В зависимости от степени износа или повреждения платежные банкноты (монеты) подразделяются на пригодные и непригодные к обращению.

Пригодные к обращению банкноты (монеты) - это платежные банкноты (монеты), не имеющие признаков износа, повреждений и дефектов, определенных Национальным банком. К таким средствам платежа относятся банкноты (монеты), которые по дизайну и элементам защиты от подделки полностью соответствуют образцам и описаниям, приведенным в официальных сообщениях Национального банка, и во время обращения не приобрели признаков износа и повреждений. При этом на монетахдопускается наличие незначительных признаков коррозии и потемнения. Пригодные к обращению банкноты и монеты могут выдаваться банками физическим и юридическим лицам, они обязательны к приему без каких-либо ограничений физическими и юридическими лицами для всех видов наличных платежей, переводов, а банками, кроме того, для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и т. п. (п. 2.2 Правил № 547).

По степени износа, повреждения и наличия дефектов непригодные к обращению банкноты (монеты) делятся на:

Изношенные банкноты и монеты;

Значительно изношенные банкноты;

Банкноты и монеты с дефектами производителя.

Признаки износа, повреждения и дефектов перечисленных банкнот и монет.

Признаки износа, повреждения и дефектов перечисленных банкнот и монет определены пп. 2.4 - 2.6 Правил № 547. Приведем их в таблице № 1:

Таблица № 1

Виды непригодных	Признаки износа, повреждения и наличие дефектов	Примечание
Изношенные банкноты	Банкноты, имеющие один или более признаков износа или повреждения, а именно: - потертости, частичную потерю краски на изображениях, разрыхление бумаги, потерю бумагой жесткости; - общее или локальное загрязнение, пятна и надписи (включая видимые в ультрафиолетовых лучах) площадью каждые свыше 400 мм 2 , цвет которых контрастирует с цветом окружающего изображения или окружающего незапечатанного участка банкноты; - оттиски штампов площадью свыше 400 мм 2 , включая видимые в ультрафиолетовых лучах, кроме штампов о погашении; Надрывы или надрезы длиной каждый свыше 5 мм, в том числе склеенные; - отверстия и проколы, оторванные края или углы, площадь каждого из которых более 10 мм 2	Изношенные банкноты и монеты, если они не имеют признаков подделки, должны без ограничений приниматься физическими и юридическими лицами по всем видам наличных платежей, для переводов и т. п. Банки обязаны без ограничений принимать такие банкноты и монеты вместе с выручкой предприятий, учреждений и организаций, а также от физических и юридических лиц по всем видам наличных платежей, для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и обмена на пригодные к обращению банкноты и монеты
Изношенные монеты	Монеты с признаками химического воздействия, в результате чего изменился цвет, или механического повреждения (искаженные элементы дизайна) при условии, что они не имеют надломов, надрезов и отверстий, не деформированы и сохранили массу, изображение малого Государственного Герба Украины, номинала, название разменной единицы и рельеф или текст на ребре, если он должен быть согласно официальному сообщению Национального банка
Значительно изношенные банкноты	Банкноты, имеющие один или более из приведенных ниже существенных признаков износа или повреждения (независимо от наличия признаков износа, относящихся к изношенным банкнотам): - банкноты с утраченными частями, если вместе с отверстиями (дырками) сохранилась целая часть банкноты, площадь которой не менее 55 % ее первоначальной площади; - банкноты, разорванные и разрезанные на две или более частей, включая склеенные, если не менее 55 % общей площади оставшихся частей безусловно принадлежат одной банкноте; - банкноты, составленные (склеенные) из половин двух разных банкнот одного номинала и дизайна, разорванных (разрезанных) пополам, общей площадью не менее 92 % первоначальной площади банкноты; - банкноты, поврежденные огнем, водой, различными жидкостями или химикатами и т. п., вызвавшими деструкцию и обугливание бумаги на отдельных участках или по всей площади банкноты, если вместе с поврежденными участками сохранилось не менее 55 % ее первоначальной площади	начительно изношенные банкноты, которые сохранили целую часть площадью не менее 55 % своей первоначальной площади, и разорванные на две части банкноты, на которых сохранились одинаковые номера и серия, и общая площадь этих частей не менее 55 % первоначальной площади, если они не имеют признаков подделки, банки обязаны без ограничения принимать от юридических и физических лиц для обмена на пригодные к обращению банкноты, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы, для наличных платежей и т. п. В отношении прочих поврежденных банкнот, составленных (склеенных) из двух или более частей, следует отметить, что такие банкноты банки должны изымать как сомнительные относительно платежности. Такие банкноты в установленном порядке направляются на исследование в соответствующие территориальные управления Национального банка. Также необходимо иметь в виду, что не принимаются банками и другими юридическими лицами только банкноты, поврежденные огнем, водой, различными жидкостями или химикатами и т. п., площадь которых при приеме и обработке может стать меньше 55 % первоначальной площади. С целью обмена таких банкнот физические и юридические лица должны обращаться непосредственно в территориальные управления Национального банка, которые обязаны принять решение об обмене банкнот в присутствии предъявителя или принять их на исследование по его заявлению
Банкноты и монеты с дефектами производителя	Банкноты и монеты с любыми отклонениями от образца, допущенными при изготовлении (на банкнотах - отсутствуют графические изображения, одна или несколько красок, номера, нет или неправильно размещен водяной знак или защитная лента, несоответствие водного знака или защитной ленты номиналу и т. п.; на монетах - трещины, сколы, смещение изображения, перевернутое изображение реверса по отношению к аверсу, нечеткость чеканки и т. п.), которые ошибочно выпущены в обращение, но не утратили платежности по степени износа	Банкноты и монеты с дефектами производителя, если они не имеют признаков подделки, банки обязаны без ограничения принимать от юридических и физических лиц для обмена на пригодные к обращению банкноты и монеты, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для наличных платежей и т. п.

Обратим внимание на то, что обмен банками непригодных к обращению банкнот и монет (изношенных, значительно изношенных и с дефектами производителя) осуществляется безоплатно (п. 2.7 Правил № 547). При этом банкам запрещается использовать непригодные к обращению банкноты и монеты для расчетов, обмена, выдачи клиентам (юридическим и физическим лицам).

К неплатежным банкнотам (монетам) относятся:

Подлинные банкноты (монеты), которые не могут использоваться как средство платежа в связи с приобретением в процессе обращения признаков износа и повреждения, превышающих установленные Национальным банком критерии;

Фальшивые банкноты (монеты);

Банкноты и монеты, выведенные Национальным банком из обращения;

Юридические и физические лица не должны использовать неплатежные банкноты и монеты при проведении расчетов, а банки не должны принимать их для зачисления на счета, вклады, аккредитивы, к обмену и выдаче клиентам (кроме банкнот и монет, выведенных из обращения, если они отвечают установленным требованиям, которые обмениваются в течение периода и в порядке, определенном НБУ). Более того, банкноты и монеты, имеющие признаки подделки (переделки), изымаются банками и не возвращаются предъявителю.

Глава 3. Правоотношения исходящие из безналичных расчетов

3.1 Понятие безналичных расчетов

Приступая к исследованию данного вопроса, необходимо обратиться к Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденная Постановлением Правления НБУ от 29.01.2004 №22. Согласно инструкции безналичные расчеты – это перечисление определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя средств, а также перечисление банками по поручению юридических и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счет получателя средств. Эти расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде.

Организация безналичных расчетов в Украине должна воздействовать на ускорение обращения средств, обеспечивать непрерывную реализацию продукции.

В организации безналичных расчетов важно, чтобы момент осуществления платежа максимально приближался к моменту отгрузки продукции, выполнению работ, предоставлению услуг. Своевременная и полная оплата продукции, выполнение работ, предоставление услуг, других долговых обязательств является одной из основных признаков эффективного функционирования экономики в целом и каждого ее субъекта отдельно.

Принципы организации современной системы безналичных расчетов изложено в Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте от 29.01.2004 г. №22. Соответственно этой инструкции систему безналичных расчетов можно представить таким образом, в схеме № 2:

Схема № 2

· средства субъектов хозяйственной деятельности (кроме остатка наличности в кассах в пределах лимита) должны храниться на текущих счетах в банках Украины;

· субъекты хозяйственной деятельности самостоятельно выбирают банк для обслуживания по собственному желанию и по согласию этого банка;

· средства с текущих счетов контрагентов (клиентов) списываются по поручению их собственника или по распоряжению взыскателей в случае осуществления принудительного списания средств;

· расчетные документы принимаются банком к исполнению только в пределах остатка средств на текущих счетах контрагентов (клиентов) или если договором между банком и плательщиком предусмотрено их принятие к исполнению в случае отсутствия или недостатка средств на счетах;

· банки осуществляют расчетно – кассовое обслуживание своих клиентов согласно действующего законодательства и нормативных актов, соответствующих договоров и своих внутренних положений осуществления безналичных расчетов;

· клиенты банков для осуществления расчетов самостоятельно выбирают платежные инструменты и указывают их во время составления договоров.

Для осуществления расчетов применяется аккредитивная, инкассовая, вексельная формы, а также формы расчета по расчетным чекам, пластиковыми картами. Формы безналичных расчетов и правила их осуществления устанавливает НБУ. Предприятия могут применять при осуществлении расчетных операций следующие платежные инструменты :

· мемориальные ордера;

· платежное поручение;

· платежное требование – поручение;

· расчетные чеки;

· аккредитивы;

3.2 Виды безналичных расчетов

Как указывалось выше к наиболее распространенным формам

расчетов относятся расчеты: платежными поручениями; аккредитивами; по инкассо; чеками.

Рассмотрим их более детально ниже.

3.2.1 Расчеты с применением платежных поручений

По Закону Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» от 5 апреля 2001 г. Платежное поручение – расчетный документ, который содержит поручение плательщика банку или другому учреждению – члену платежной системы, которая его обслуживает, осуществить перевод определенной в ней суммы денег со своего счета на счет получателя.

При расчетах платежными поручениями (банковский перевод) банк, который принял поручение, обязуется от своего имени, но за счет клиента – плательщика, осуществить платеж третьему лицу – получателю средств. То есть банк обязан не только списать необходимую сумму со счета плательщика, но и обеспечить ее перечисление на счет получателя, открытый в том же или другом банке.

По общему правилу, установленному Законом «о платежных системах и переводе денег в Украине», межбанковский перевод выполняется в срок, до трех операционных дней. Внутрибанковский перевод выполняется в срок, установленный внутренними нормативными актами банка, но не может превышать двух операционных дней.

Плательщик может самостоятельно установить дату, начиная с которой деньги, переведенные плательщиком получателю, переходят в собственность получателя. Для этого в расчетном документе или в документе на перевод наличности плательщиком указывается дата валютирования, которая не может быть позднее десяти календарных дней после составления платежного поручения. До наступления даты валютирования сумма перевода учитывается в обслуживающем получателя банке или в учреждении – члене платежной системы.

Договором или банковскими обычаями могут устанавливаться более короткие сроки, чем те, которые определены законом.

Что очень важно заметить, так это то, что переводить средства может не только клиент данного банка, но и лицо, которое не имеет в нем счета.

Предъявление в банк платежного поручения – действие, совершенное клиентом для выполнения договора банковского счета. Банк вправе не выполнить это поручение только в том случае, если оно противоречит законодательству.

Поручения о списании средств со счетов плательщики составляют на соответствующих бланках расчетных документов, форма и порядок оформления которых определяются инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением НБУ от 29 марта 2001 г.

В соответствии с п.22.6 ст. 22 Закона Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» банк, который обслуживает получателя средств, в случае несоответствия номера счета получателя и его кода имеет право задержать сумму перевода на срок до двух рабочих дней для уточнения реквизитов надлежащего получателя этих средств, а это приводит к отвлечению средств из оборота и продлевает сроки прохождения платежей.

Плательщик может дать поручение о списании средств со своего счета в форме электронного расчетного документа, если это предусмотрено договором между ним и банком. Электронный документ имеет одинаковую юридическую силу с бумажным документом. Электронная цифровая подпись на электронном документе имеет одинаковую юридическую силу с подписью на бумажном документе. Ответственность за достоверность информации, которая содержится в реквизитах электронного документа, несет лицо, которое подписало настоящий документ электронной цифровой подписью.

Поручение плательщиков о списании средств со своих счетов принимаются банками к выполнению исключительно в пределах имеющихся на этих счетах средств или если договором между банком и плательщиком предусмотрено их принятие и выполнение в случае отсутствия или недостаточности средств на этих счетах. В этом случае банк, обслуживающий плательщика в виду отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика может осуществить платеж за счет банковского кредита.

Обязанность банка плательщика выполнить поручение клиента о переводе средств считается выполненной в момент зачисления денег на счет получателя. С этого же момента может считаться прекращенным и денежное обязательство плательщика перед получателем средств, возникающие из договора поставки (купли-продажи, подряда и т.п.). Для выполнения операций перечисления средств на счет, указанный в поручении клиента, банк плательщика вправе привлекать и другие банки. С правовой точки зрения такие действия стоит рассматривать как возложение выполнения обязательства на третье лицо.

Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте устанавливает два случая, в которых банк имеет право не выполнять платежное поручение. Во-первых, в случае приостановки расходных операций по счетам юридических или физических лиц, осуществляемой уполномоченными государственными органами в соответствии с законами Украины и исключительно, в случаях, предусмотренных ими. Возобновляются такие операции по счетам только тем органом, который принял решение об их приостановке, или по решению суда.

Во-вторых, банк имеет право приостановить перечисление платежа, в случае возникновения обоснованного подозрения инициации перевода без законных оснований. Для этого банк плательщика дает (в письменном или в электроном виде) указание банку, который обслуживает получателя, приостановить зачисление суммы перевода на счет получателя или, если она уже зачислена, заблокировать на срок до пяти рабочих дней соответствующую сумму на счете получателя до выяснения всех обстоятельств. После чего, банк получателя должен немедленно сообщить о проведенных действиях банк инициатора. Указание составляется в производной форме и удостоверяется подписями руководителя (его заместителя) и главного бухгалтера (его заместителя) банка, который обслуживает инициатора.

Одновременно с блокировкой средств на счете получателя банк получателя также сообщает получателю о поступлении от банка инициатора соответствующего указания о возврате средств и банковских реквизитах, по которым он должен возвратить средства. Из этого видно, что банк не может самовольно возвратить средства, а привлекает для этого получателя. Это вытекает из ограничения банков по поводу распоряжения денежными средствами на счетах клиентов, которые (ограничения) в свою очередь устанавливаются договором между банком и клиентом, банковскими правилами (нормами) и законодательством Украины.

Банк, который обслуживает плательщика, и банк, который обслуживает получателя, несут перед плательщиком и получателем ответственность, связанную с проведением перевода, в соответствии с ГК, Законом «О платежных системах и переводе денег в Украине» и условиями заключенных между НИИ договоров. При этом в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность не только за свои действия, но и за действия других банков, которым он поручил выполнение своего обязательства. Поэтому плательщик может выдвинуть соответствующее требование только своему собственному банку, а последний вправе возместить уплаченное за счет банка-нарушителя.

Иногда в платежном поручении прямо указаны те банки, через которые должен быть осуществлен перевод, то есть банк плательщика не выбирает, на кого возложить исполнение такого поручения – клиент решает указанный вопрос самостоятельно. В этих случаях было бы несправедливо возлагать ответственность на банк плательщика. В этой и других аналогичных ситуациях суд вправе привлечь к ответственности непосредственно виновный банк.

Банк привлеченный к ответственности обязан возместить плательщику убытки, связанные с нарушением правил осуществления расчетных операций.

Если же по вине банка средства зачислены на счет ненадлежащего получателя, то банк обязан сразу после выявления своей ошибки перечислить эти средства на счет получателя, которому они предназначались. В случае невыполнения банком этого требования получатель, которому предназначались средства имеет право в порядке, установленном законом, требовать от банка-нарушителя уплаты пени в размере 0,1 процента от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки начиная с даты завершения ошибочного перевода, но не более 10 процентов от суммы перевода.

Одновременно банк-нарушитель обязан после выявления ошибки немедленно сообщить ненадлежащему получателю об осуществлении ошибочного перевода и о необходимости инициации им перевода эквивалентной суммы денег этому банку на протяжении трех рабочих дней после даты поступления такого сообщения. Форма сообщения банка об осуществлении ошибочного перевода устанавливается НБУ.

В случае ошибочного перевода со счета ненадлежащего плательщика, который произошел по вине банка, этот банк обязан перевести соответствующую сумму денег со счета плательщика на счет ненадлежащего плательщика, а также оплатить пеню в размере процентной ставки, которая установлена этим банком по краткосрочным кредитам, за каждый день начиная с дня ошибочного перевода до дня возвращения суммы перевода на счет

ненадлежащего плательщика, если иная ответственность не предусмотрена договором.

Порядок расчетов с применение платежных поручений отображен в схеме № 3:

Схема № 3

на внутрибанковском уровне:

на межбанковском уровне:

3.2.2 Расчеты по аккредитиву

Аккредитив – это договор, содержащий обязательство банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени по документам, которые отвечают условиям аккредитива, обязан выполнить платеж в интересах бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку произвести платеж.

Содержание аккредитива как формы расчетов заключается в получении продавцом твердых гарантий платежа, а покупателем – полноценных прав на отгруженный товар. Это возможно, когда деньги переводятся плательщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что создает преимущества, которые имеет продавец, договорившийся с покупателем об аккредитивной форме оплаты. Поэтому аккредитив чаще рассматривается не только как форма расчетов, но и как своеобразное обеспечение платежа за товары (работы, услуги).

Отношения по аккредитиву, которые возникают между банком и клиентом-плательщиком, а также между банком и получателем средств, не связаны с договором, заключенным между плательщиком и получателем. Обособленный, абстрактный характер этих отношений выражается в том, что банки не обязаны проверять соответствие условий аккредитива (указаний об изменении условий, досрочном закрытии и т.п.) договору между плательщиком и получателем.

В процедуре расчетов по аккредитиву принимают участи четыре стороны :

1) Заявитель аккредитива. Таковым является плательщик по аккредитиву (покупатель товаров), для открытия аккредитива он должен подать обслуживающему банку заявление об открытии аккредитива;

2) Банк-эмитент. Это банк, в котором открывается аккредитив, то есть, по сути, это банк заявителя аккредитива, через который будет перечислен платеж;

3) Исполняющий банк. Это банк, который по поручению банка-эмитента осуществляет платеж по документам, указанным в аккредитиве. Исполняющий банк в зависимости от операции по аккредитиву также может быть авизующим банком, то есть извещать бенефициара об открытии и условиях аккредитива. В сущности это банк бенефициара, через который он получит платеж;

4) Бенефициар – лицо, которому предназначен платеж или в пользу которого открыт аккредитив, то есть бенефициар – получатель средств, продавец товаров (работ, услуг).

При расчетах аккредитивом банк, его выставляющий, действует от своего имени, но за счет средств клиента. Таким образом, отношения по аккредитиву рассматриваются как разновидность договора комиссии, поэтому при отсутствии специальных норм, которые регулируют эти отношения, допустимо применять соответствующие общие нормы о договоре комиссии.

Условия и порядок проведения расчетов аккредитивами предусматриваются в договоре между бенефициаром и заявителем аккредитива и не должны противоречить действующему законодательству, в том числе нормативно-правовым актам НБУ.

В договоре указываются:

Название банка-эмитента;

Вид аккредитива и схема расчетов;

Способ извещения продавца об открытии аккредитива;

Полный перечень и точная характеристика документов, которые должны представляться продавцом для получения средств по аккредитиву.

Банк-эмитент может открывать такие виды аккредитивов :

Покрытый – аккредитив, для осуществления платежей, по которому предварительно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете или эмитенте в исполняющем банке;

Непокрытый - аккредитив, оплата по которому в случае временного отсутствия средств на счете плательщика гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита.

Подтвержденный;

Неподтвержденный;

Виды самых распространенных аккредитивов можно отобразить в схеме:

Схема № 4

Аккредитив
Покрытый			Непокрытый		Подтвержденный				Неподтвержденный

Схематически взаимоотношения участников аккредитивных расчетов включают четыре стадии :

Первая стадия – поручение плательщика банку-эмитенту об открытии аккредитива с инструкциями о платеже. Клиент подает в банк-эмитент заявление на аккредитив по форме Приложения № 7 к Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением НБУ от 29 марта 2001 г.

№ 135, и в случае открытия покрытого аккредитива – соответствующие платежные поручения. Аккредитив должен содержать лишь такие условия, которые банк может проверить документально.

Вторая стадия – передача полномочий по осуществлению платежей от банк-эмитента исполняющему банку (банку получателя)

Третья стадия – предъявление бенефициаром документов, указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузке товара.

Четвертая стадия – осуществление исполняющим банком платежа по принятым им документам.

Порядок стадий опишем в схеме № 5:

Схема № 5

В определенных случаях расчеты между продавцом и покупателем могут локализироваться в одном банке (например, при наличии в нем счетов обеих сторон договора). Тогда к банку-эмитенту применяются правила об исполняющем банке, а вторая стадия расчетов по аккредитиву отсутствует.

Дата выполнения платежных поручений, представленных вместе с заявлением на аккредитив, и дата сообщения бенефициару должны совпадать.

Аккредитив может быть закрыт в случаях:

1) истечение срока действия аккредитива;

2) отказа получателя денежных средств от использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;

3) полного или частичного отзыва аккредитива плательщиком, если такой отзыв предусмотрен условиями аккредитива.

Приведенный выше перечень оснований для закрытия аккредитива является исчерпывающим.

3.2.2.1 Отзывный аккредитив

В международной банковской практике применяются разнообразные виды аккредитивов, которые различаются по источникам финансирования и правам участников соответствующих обязательств. Наиболее важным является препарирование аккредитивов на отзывные и безотзывные.

По общему правилу отзывного аккредитива, до окончания срока аккредитив может быть изменен или отозван банком-эмитентом без согласия получателя средств, без риска быть привлеченным за это к ответственности. Изменение или отмена (полная или частичная) аккредитива осуществляется банком-эмитентом по указанию плательщика (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента от гарантирования платежей по аккредитиву). При этом именно отзыв не порождает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром.

Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива или его аннулирования заявитель может предоставить бенефициару только через банк-эмитент, который извещает исполняющий банк, а последний – бенефициара.

Исполняющий банк не имеет права принимать распоряжения непосредственно от заявителя аккредитива (если только банк-эмитент не является исполняющим банком).

Если исполняющий банк не является банком-эмитентом, то изменение условий отзывного аккредитива или его аннулирование происходит только после получения от исполняющего банка соответствующего сообщения, которым подтверждается, что до изменения условий или аннулирования аккредитива документы по аккредитиву не были предоставлены.

Документы, которые отвечают условиям аккредитива, представленные бенефициаром и принятые исполняющим банком до получения последним сообщения об изменении условий или аннулирования аккредитива, подлежат оплате.

В случае осуществления платежа исполняющим банком до получения сообщения об изменении или аннулировании аккредитива по документам, которые по внешним признакам отвечают условиям аккредитива, банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, уполномоченному на осуществление платежа.

Если получатель средств выполнил условия аккредитива, а платеж произведен не был, то последний имеет право:

а) выдвинуть соответствующие требования к банку-эмитенту, обязательство которого перед получателем средств возникает после выполнения им условий аккредитива;

б) выдвинуть требование к плательщику, обязательство которого вытекает из договора поставки (подряда и т.п.)

Отзывный аккредитив невыгоден продавцу, поскольку не предоставляет ему достаточного обеспечения: он может быть отозван без согласия продавца. Поэтому на практике эта форма аккредитива используется крайне редко. Если же стороны все-таки решили использовать отзывный аккредитив, то это необходимо указать на аккредитиве, поскольку согласно п. 8.5 Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением НБУ от 21 января 2004 г. № 22, в случае отсутствия такой отметки аккредитив считается безотзывным.

3.2.2.2 Безотзывный аккредитив

Безотзывный аккредитив не может быть аннулирован или изменен без согласия получателя средств. При нарушении этой нормы последний имеет право предъявить к банку-эмитенту требование о возмещении ущерба, основанное на аккредитивном соглашении, а к плательщику – об осуществлении расчетов на основании договора поставки (подряда и т.п.), из которого возникло денежное обязательство.

Безотзывный аккредитив – это твердое обязательство банка-эмитента уплатить средства в порядке и в сроки, определенные условиями аккредитива, если документы, предусмотренные им, представлены в банк, указанный в аккредитиве, или банк-эмитент, а также соблюдены сроки и условия аккредитива.

Условия аккредитива являются действительными для бенефициара, пока он не сообщит о согласии на внесение в них изменений банка, который авизовал эти изменения. Бенефициар может в письменном виде сообщить о согласии или отказе относительно внесения изменений.

Принятие частичных изменений не допускается.

Бенефициар может подать предложение о внесении изменений в условия аккредитива, обратившись непосредственно к заявителю аккредитива. Заявитель в случае согласия вносит изменения в аккредитив через банк-эмитент, который направляет сообщение исполняющему банку.

Безотзывный аккредитив может приобрести характер подтвержденного аккредитива. Для этого исполняющий банк, который принимает участие в аккредитивной операции, обязуется дополнительно к обязательству эмитента осуществить платеж бенефициару, в соответствии с условиями аккредитива.

Подтверждение аккредитива дает дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, который не является банком-эмитентом. Подтверждение безотзывного аккредитива другим банком (подтверждающим банком) по полномочиям или по просьбе банка-эмитента представляет собой твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента при условии, что требуемые документы представлены и соблюдены сроки и условия аккредитива. Понятно, что подтвержденный аккредитив выгоден бенефициару – степень его обеспечения существенно повышается.

При этом подтвержденный безотзывный аккредитив становится зависимым не только от усмотрения получателя средств, но и от его банка: он не может быть изменен или отменен без согласия последнего.

Если получатель средств выполнит условия аккредитива, каждый из этих банков будет нести перед ним самостоятельную ответственность, а он вправе выдвинуть соответствующие требования каждому из банков или плательщику – по собственному выбору.

3.2.3 Расчеты по инкассовым поручениям

Термин «инкассовые операции» используется для обозначения разных действий коммерческих банков, направленных на получение от должника (плательщика) платежа и (или) акцепта. Они производятся на основании инкассового поручения получателя платежа то своего имени и за его счет. При некоторых видах инкассовых операций на банк может возлагаться обязанность выдать плательщику коммерческие документы при получении от него акцепта и (или) платежа.

Расчеты по инкассовым поручениям в международном торговом обращении регулируются Международными правилами по инкассо Международной торговой палаты в редакции 1995 г.

Инкассовая операция является абстрактным соглашением, не зависящим от договора между плательщиком и получателем средств, по которому ведутся расчеты.

Банк-эмитент, получивший инкассовое поручение, имеет право привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Признаками инкассо являются:

Поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги или получение согласия плательщика на оплату (акцепт платежа);

Выполнение поручения за счет клиента;

Выполнение поручения банком-эмитентом или самостоятельно с помощью исполняющего банка.

Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью разных расчетных документов (платежное требование, платежное требование-поручение, инкассовое поручение), так и иным способом (чек, вексель).

Банк, который получил от клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом. Банк, который выдвигает требование об осуществлении платежа и (или) акцепта непосредственно обязанному лицу, называется исполняющим банком.

В тех случаях, когда банк-эмитент осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя средств, он одновременно является исполняющим банком.

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика – в случаях предусмотренных законодательством.

Если расчеты осуществляются с акцептом плательщика (акцептная форма) или речь идет только о получении акцепта от обязанного лица, то на банк-эмитент возлагаются следующие обязанности:

а) обеспечить предъявление обязанному лицу требования об осуществлении платежа и (или) акцепта платежа вместе с соответствующими документами;

б) обеспечить зачисление на счет получателя соответствующих средств или вручить ему акцептованные документы, если платеж или акцепт сделан плательщиком.

Если расчеты осуществляются без акцепта плательщика, а представленные получателем документы вполне отвечают требованиям законодательства, то на банк-эмитент возлагается обязанность обеспечить бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика при наличии на нем денег и зачислить полученную сумму на счет получателя платежа.

Поскольку банк-эмитент, который выполняет инкассовое поручение, действует от имени своего клиента и за его счет, то он является его представителем.

Своеобразие инкассовой операции заключается в двояком правовом положении банка плательщика. С одной стороны, предъявляя своему клиенту документы с требованием платежа (или акцепта) и направляя полученные сумы (акцепт) банку получателя средств, банк плательщика действует как исполняющий банк, то есть как представитель получателя средств. С другой стороны, осуществляя списание денег со счета своего клиента на основании акцептованных им документов, банк плательщика действует как представитель плательщика. Двойное представительство в банковском деле – обычное явление.

Поскольку банк эмитент и исполняющий банк являются представителями получателя платежа, то каждый из них может быть привлечен получателем к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения. При этом стоит исходить из того, что между этими банками и получателем платежа существуют договорные отношения, поэтому они могут быть привлечены именно к договорной (а не внедоговорной) ответственности.

Этот вывод, очевидные относительно банка получателя (банка-эмитента), нуждается в объяснении относительно банка плательщика (исполняющего банка). Между исполняющим банком и получателем платежа складываются договорные отношения по выполнению конкретной инкассовой операции. Поэтому исполняющий банк может быть привлечен к ответственности перед получателем средств за ненадлежащее выполнение его поручения.

В банковской практике бывают не только случаи, когда банк-эмитент и исполняющий банк являются одним и тем же субъектом, но и когда в одном и том же лице олицетворяется плательщик и получатель средств. Это происходит, например, в случае поручения банку, со стороны клиента, осуществить инкассирование сумм из касс юридических лиц либо из касс физических лиц-предпринимателей и зачислении данных сумм на их открытый банковский счет.

Банк, который получил от банка-эмитента инкассовое поручение вместе с необходимыми документами, обязан предпринять для его выполнения следующие действия.

При акцептной форме расчетов:

а) осуществить формальную проверку поступивших документов на предмет их соответствия законодательству, банковским правилам и обычаям;

б) предъявить поступившие документы плательщику для акцепта;

в) в случае акцепта плательщиком поступившего требования и наличия денег на счете осуществить списание средств и обеспечить их перевод в банк получателя платежа для зачисления его на счет.

При бесспорном (безакцептном) списании средств:

а) осуществить формальную проверку поступивших документов на предмет их соответствия законодательству, банковским правилам и обычая;

б) при наличии денег на счете плательщика списать необходимую сумму и обеспечить ее перевод в банк получателя платежа для зачисления на его счет.

При отсутствии любого документа или несоответствии документа по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк извещает об этом эмитента или клиента (продавца). В случае неустранения указанных недостатков в разумный срок, банк вправе возвратить документы без исполнения.

Если расчеты осуществляются при согласии (акцепте) плательщика, то исполняющий банк обязан предъявить ему соответствующий экземпляр расчетного документа вместе с прилагаемыми к нему документами, если таковые имеются. Документы предъявляются плательщику для акцепта в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банка, необходимых для инкассовой операции.

Плательщик вправе отказаться от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на его пункт и указанием мотива отказа. Отказ от акцепта составляется в установленной форме. При неполучении в трех дневный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и подлежат оплате.

Средства списанные со счета плательщика (инкассированные суммы), исполняющий банк обязан немедленно перевести в распоряжение банка-эмитента. Требование о «немедленном» осуществлении исполняющим банком указанных выше действий означает, что он обязан осуществить их без промедления в сроки, обусловленные банковскими правилами и банковскими обычаями для расчетных операций.

Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных им сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение затрат. При наличии прямых корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком они вправе по-другому решить вопрос об осуществлении рассмотренных платежей. Например, они могут списываться исполняющим банком с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в безакцептном порядке.

Правилами об инкассо регулируются несколько разновидностей поручений о зачислении платежа. К ним принадлежат, в первую очередь, расчеты платежными требованиями-поручениями и расчеты платежными требованиями.

Платежным требованием-поручением является предложения продавца (заказчика) покупателю (плательщику) оплатить на основании коммерческих и финансовых докуентов предоставленные товары (выполненные работы, предоставленные услуги). Таким образом, требование-поручение является разновидностью документарного инкассо. Оно имеет универсальный характер, поскольку совмещает требование продавца о платеже с платежным поручением плательщика. Сам документ направляется непосредственно в исполняющий банк. Доставку требования-поручения к плательщику ожжет осуществить банк получателя через банк плательщика на договорных условиях.

В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет его нижнюю часть и подает в банк, который его обслуживает. Банк плательщика принимает требование-поручение от плательщика на протяжении 20 календарных дней.

Сумма, которую плательщик соглашается оплатить получателю и указывает в нижней части требования-поручения, не может превышать сумму, которую требует к уплате получатель и которая указана в верхней части требования-поручения. То есть в верхней части документа указывается непосредственно требование получателя.

Платежное требование-поручение возвращается без выполнения, если сумма, которая указана плательщиком, превышает суму, которая находиться на счете плательщика.

Причины неуплаты плательщиком требования-поручения выясняются непосредственно между плательщиком и получателем средств.

Расчеты платежными требованиями применяются в случае осуществления принудительного списания (взыскания) средств на основании решения суда и других государственных и негосударственных органов. Принудительное списание (взыскание) средств со счетов плательщиков допускается лишь в случаях, установленных законами Украины.

Платежное требование – это расчетный документ, который содержит требование взыскателя или, при договорном списании, получателя к банку, который обслуживает плательщика, осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя.

Банки выполняют платежные требования на принудительное списание (взыскание) средств со всех счетов предприятий (в том числе текущих, депозитных, открытых за счет этого предприятия для осуществления расчетов по аккредитивам) и платежные требования на принудительное списание (взыскание) средств со вкладных (текущих и депозитных) счетов физических лиц.

Взыскатель несет ответственность за обоснованность принудительного списания (взыскания) средств и правильность данных, внесенных в платежное требование на принудительное списание (взыскание) средств.

3.2.4 Расчеты с применением расчетных чеков

Чек - это особая форма расчетов, которая отличается внешней простотой и повышенной мобильностью.

Безусловный характер платежа по чеку означает независимость обязательства уплатить указанную в чеке сумму от условий и действительности соглашения, на выполнение которого выдан чек. Недействительность данного соглашения не является основанием для отказа осуществить платеж по чеку.

Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель, плательщик (банк) и чекодержатель.

Чекодателем может быть любое физическое или юридическое лицо. Плательщиком по чеку может выступать только банк, в котором чекодатель имеет счет и который выдал ему чековую книжку.

Расчетные чеки изготавливаются на заказ коммерческого банка Банкнотно-монетным двором НБУ или другим специализированным предприятием на специальной бумаге с соблюдением всех обязательных требований, предусмотренных Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, по образцу, утвержденному НБУ. Расчетные чеки брошюруются в чековые книжки по 10, 20, 50 листов.

Расчетные и чековые книжки являются бланками строгого учета.

Расчетный чек обязательно должен содержать все реквизиты, предусмотренные его формой. Он заполняется от руки (шариковой ручкой, чернилами темного цвета) или с использованием технических средств (месяц выдачи и сумма расчетного чека должны указываться словами).

Внесение в расчетный чек исправлений и использование вместо подписи факсимиле не допускается.

В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка (будущим чекодателем) и банком (плательщиком). Источником оплаты чека могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или другое покрытие. Средства для оплаты чеков депонируются на специальном чековом счете в порядке, установленном банковскими правилами. Вместо депонирования средств банк может гарантировать платеж по чеку своими деньгами.

Для гарантирования оплаты расчетных чеков чекодатель бронирует средства на отдельном аналитическом счете «Расчеты чеками» соответствующих балансовых счетов в банке-эмитенте.

Для этого вместе с заявлением на выдачу чековой книжки чекодатель подает в банк-эмитент платежное поручение для перечисления средств на аналитический счет «Расчеты чеками».

Чековую книжку на имя чекодателя (физического лица) банк-эмитент выдает на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя.

Срок действия чековой книжки – один год, расчетного чека, который выдается физическому лицу для одноразового расчета, - три месяца с даты его выдачи. День оформления чековой книжки или расчетного чека не учитывается. Расчетные чеки, выписанные после указанного срока, считаются недействительными и к оплате не принимаются.

Срок действия неиспользованной чековой книжки может продолжаться по согласованию с банком-эмитентом, о чем он делает соответствующую отметку на обложке чековой книжки, которая удостоверяется подписью главного бухгалтера и оттиском штампа банка.

Расчетный чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя на протяжении 10 календарных дней (день выписки расчетного чека не учитывается).

Расчетный чек принимается чекодержателем к оплате непосредственно от чекодателя, на имя которого оформлены документы, подтверждающие получение им товара (выполнение работ, предоставление услуг).

Предъявление чека к платежу может осуществляться через банк, с которым чекодержатель заключил договор банковского счета. Банк чекодержателя инкассирует чек, то есть предъявляет его для оплаты банку-плательщику, а при необходимости – заявляет протест неоплаченного чека.

Оплата инкассированного чека осуществляется в порядке исполнения инкассового поручения.

Чекодержатель сдает в банк расчетные чеки вместе с темя экземплярами реестра чеков – если счета чекодателя и чекодержателя открыты в одном банке и в четырех экземплярах – если счета чекодателя и чекодержателя открыты в разных банках.

Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, то после проверки правильности заполнения реквизитов расчетных чеков и реестра чеков банк на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства с соответствующего счета чекодателя и засчитывает их на счет чекодержателя.

В случае осуществления клиентами разных банков расчетов расчетными чеками банк чекодержателя принимает чеки с реестром чеков и вместе со вторым и третьим экземплярами этого реестра инкассирует их в банк-эмитент. В этом случае средства на счет чекодержателя зачисляются банком, который обслуживает его, только после получения их от банка-эмитента.

Банк чекодателя обязан проверить заполнение реквизитов реестра чеков в соответствии с требованиями Приложения № 8 к инструкции и своевременность предъявления их к оплате.

Суммы расчетных чеков, которые оформлены с нарушением требований этой Инструкции, вычеркиваются из реестра чеков с исправлением его общего итога, а такие чеки возвращаются чекодержателю под подпись на первом экземпляре этого реестра.

Банк-эмитент, получив расчетный чек вместе с двумя экземплярами реестра чеков, проверяет:

Принадлежность чека этому банку;

Соответствие подписей и оттиска печати чекодателя заявленным в банке в карточке с образцами подписей и оттиском или наличие печати и надписи «По доверенности от »

Не превышает ли сумма чека предельную сумму лита чековой книжки;

Принадлежность номера чека к номерам чеков выданной чековой книжки и соблюдение срока действия чековой книжки;

Сделав проверку, банк-эмитент на основании первого экземпляра реестра чеков списывает средства чекодателя и переводит их на счет чекодержателя. Оплаченный расчетный чек весте с экземпляром реестра чеков остается в банке-эмитенте. На расчетном чеке ставится штамп банка «Проведен».

Заключение

Денежный оборот – это совокупность всех денежных платежей и расчетов, которые происходят в народном хозяйстве.

В процессе движения товаров и услуг возникают взаимоувязанные, а не противоположные по направлениям товарные и денежные потоки.

При развитой рыночной экономике банки становятся все более необходимыми посредниками во взаимных платежах между предприятиями. Они целеустремленно регулируют денежные потоки в народно-хозяйственном обороте.

Расчетные правоотношения делятся на 2 взаимосвязанные части:

1) расчеты наличностью;

2) расчеты в безналичной форме.

Наличность, как правило используется при выплате заработной платы, пенсий, стипендий, а также при покупке товаров и услуг в розничной торговле и т.п.

В сфере безналичного обращения движение денежных средств осуществляется в виде перечисления сумм через счета в банках. На этом основании осуществляется большинство операций, в том числе и расчеты между предприятиями.

Наличное обращение предназначено для обслуживания потребительского рынка, тогда как финансы предприятий функционируют в форме безналичных денег. Поскольку безналичная и наличная формы расчетов обслуживают разные круги народно-хозяйственного оборота, они должны выполнять разные экономические задания.

Предприятия и физические лица-предприниматели, имеющие текущие счета в банках, осуществляют расчеты по денежным обязательствам, которые возникают в процессе хозяйственных отношений, приоритетно в безналичной форме, но в то же время без наличных денежных расчетов им не обойтись. Реализация товаров (работ, услуг) населению, выплата заработной платы, осуществление командировочных расходов - все это предполагает использование наличности.

Все вышесказанное сводится лишь к одному – расчеты наличностью в рыночной экономике так же важны, как и безналичные расчеты. Из этого следует, что наличные и безналичные расчеты равно важны и взаимосвязаны, а значит, одни не могут полностью исключить либо заменить друг друга. Обе формы расчетов могут быть только лишь усовершенствованы.

Список использованной литературы

3) Правила организации расчетно-кассового обслуживания коммерческими банками клиентов и взаимоотношений по этому вопросу между территориальным управлением НБУ и коммерческими банками в национальной валюте в ред. от 2010 г.;

4) Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденная Постановлением Правления НБУ от 29.01.2004 №22;

5) Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 15 декабря 2004 г. №637;

6) Закон Украины “О государственной поддержке сельского хозяйства Украины”;

7) Об утверждении Положения про ведение кассовых операций

в национальной валюте в Украине от 15.12.2004 N 637

8) Об утверждении Правил определения платежности

и обмена банкнот и монет Национального банка Украины от

17.11.2004 N 547

10) Международные правила по инкассо Международной торговой палаты в редакции от 2010 г.

11) Костюченко О.А..Банковское право. Научное пособие. Изд. «Атика» 2008;

12) Васюренко О.В.Банковские операции. Научное пособие. – К.: Знания, 2006;

13) Ващенко Ю.В. Банковское право. – К.: Центр научной литературы, 2006;

14) Банковское законодательство Украины. – К.: Юринком Интер, 2006;

16) Качан О.О. Банковское право. – К.: Изд. «Школа», 2004;

17) Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов, 2007 г.;

18) Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. - Москва,

Московское научное издательство, 1919 г. Издание девятое

19) http://obuhgalterii.info/?cat=33

Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. - Москва, Московское научное издательство, 1919 г. Издание девятое стр 8

Http://obuhgalterii.info/?cat=33 Гражданский Кодекс Украины в ред. от 15 сентября 2010 г. Гражданский Кодекс Украины в ред. от 15 сентября 2010 г. Васюренко О.В.Банковские операции. Научное пособие. – К.: Знания, 2006 стр. 223

Понятие расчетных правоотношений

Действия должника по оплате поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг урегулированы правилами об исполнении денежных обязательств (ст. 316-319, 395, 823 ГК) и не нуждаются в какой-либо особой дополнительной регламентации. Поэтому наличные расчеты, осуществляемые между должником и кредитором (без участия банка или иной кредитной организации), не порождают никаких особых правоотношений за рамками существующего между ними обязательства и по существу представляют собой действия сторон по исполнению этого обязательства.

Расчетные правоотношения появляются в том случае, когда исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств , находящихся на банковском счете должника, что непременно предполагает обращение плательщика за услугами обслуживающего его банка по переводу соответствующих денежных средств в банк, обслуживающий кредитора (получателя денежных средств). Только в этом случае возникают специфические правоотношения с обязательным участием банка (банков), требующие специального правового регулирования . Их целью (со стороны плательщика) является погашение денежного обязательства перед кредитором (или выполнение его обязанности по уплате налоговых или иных обязательных платежей в бюджет) путем уменьшения объема своих прав требования по отношению к банку по заключенному с последним договору банковского счета и соответствующего увеличения объема прав требования кредитора или государства (получателя денежных средств) по отношению к обслуживающему его банку на основании такого же договора банковского счета.

В связи с этим невозможно вести речь о безналичных и наличных расчетах как об отдельных видах расчетных правоотношений. Наличные расчеты осуществляются между сторонами денежного обязательства без участия банка и должны квалифицироваться как исполнение этого денежного обязательства, а объектом отношений, возникающих при наличных расчетах, являются наличные деньги, передаваемые должником по денежному обязательству в собственность кредитора. Поэтому имеющееся правовое регулирование расчетов наличными деньгами ограничивается отношениями с участием юридических лиц и граждан , осуществляющих предпринимательскую деятельность , и представляет собой регламентацию ограничений на использование в целях осуществления расчетов между указанными лицами наличных денег.

Безналичные же расчеты представляют собой особый вид обязательств - расчетные правоотношения, объектом которых являются денежные средства, находящиеся на банковском счете плательщика и используемые в качестве средства платежа, причем их обязательным участником наряду с плательщиком выступает банк, с которым у плательщика заключен договор банковского счета.

Более того, речь идет не просто об осуществлении расчетов участниками гражданских правоотношений через банк (или иную кредитную организацию), которые «предполагают обязательства, основанные на расчетном счете, между каждым контрагентом... и банком». В тех случаях, когда банки оказывают услуги гражданам, не имеющим банковского счета, по переводу денежных средств или принятию и оформлению различных платежей, например, в пользу коммунальных служб, несмотря на прямое участие банка в соответствующих отношениях, никаких особых расчетных правоотношений также не возникает. Данные правоотношения представляют собой обязательства по оказанию возмездных услуг, связанных с денежным переводом.

Поэтому определяющим при выделении расчетных правоотношений в качестве особого вида гражданско-правовых отношений (обязательственных) является не само по себе участие в них банка, а характер его обязательства. Самостоятельность обязательственным расчетным правоотношениям придают особые свойства их объекта, которым является право требования к банку, выполняющее роль средства платежа.

Вместе с тем ошибочным является и рассмотрение расчетных правоотношений как существующих «между субъектами возмездного гражданско-правового обязательства и кредитной организацией», что превращает их в разновидность некой многосторонней сделки (обязательства), возникающей между плательщиком, банком и получателем денежных средств. Плательщик и получатель денежных средств имеют самостоятельные договоры банковского счета с обслуживающими их банками. Расчетная операция (например, по переводу денежных средств) завершается поступлением денежных средств в банк, обслуживающий их получателя, а зачисление указанных денежных средств на банковский счет получателя производится банком в порядке исполнения обязательств , вытекающих из договора банковского счета.

Поэтому получатель денежных средств не может быть признан субъектом расчетного правоотношения , круг участников которого ограничивается плательщиком, обслуживающим его банком и банками, привлеченными к совершению расчетной операции по перечислению денежных средств в банк, обслуживающий их получателя.

Таким образом, под расчетными правоотношениями следует понимать обязательственные отношения, возникающие между владельцем счета - плательщиком и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции, в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе (получении) денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов .

Понятие и принципы безналичных расчетов

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданскоправовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах .

Можно выделить ряд принципов правового регулирования безналичных расчетов:

• безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счет остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах (расчетных, текущих и т.п.), условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента;
• банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций (в том числе по производству платежей), предусмотренных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не определено в договоре банковского счета;
• списание денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжению клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств с его счета допускается только по решению суда , а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и владельцем счета (ст. 854 ГК);
• банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК);
• банк при осуществлении безналичных расчетов не становится стороной в основном обязательстве, по которому производятся расчеты, поэтому он отвечает перед клиентом лишь за исполнение своих обязанностей по договору банковского счета;
• платежи по поручению клиента с его счета производятся при наличии средств на этом счете, за исключением случая, когда договором банковского счета предусмотрено кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);
• безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы (расчетных документов).

Обязательства по безналичным расчетам

Правовое регулирование обязательств по безналичным расчетам

• между плательщиком - владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);
• между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;
• последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств , вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке по его платежному поручению.

Наконец, поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам, определенным ГК, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не будет противоречить существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК).

В соответствии с п. 3.1. Положения № 2-П платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

С использованием платежных поручений могут производиться перечисления денежных средств в целях оплаты товаров, работ или услуг; возврата (предоставления) займа или кредита и уплаты процентов по ним; уплаты налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты и во внебюджетные фонды; осуществления иных денежных платежей.

Согласно правилам Положения № 222-П граждане (физические лица) могут использовать платежные поручения для перечисления денежных средств, в том числе при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности . По договору банковского счета, владельцем которого выступает гражданин, банку может быть предоставлено право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета. В этом случае платежные поручения составляются банком.

Платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. С этой точки зрения платеж по нему не гарантируется. Исключение составляют платежные поручения граждан на перечисление денежных средств с текущего счета при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, которые принимаются банком к исполнению только при наличии денежных средств на текущем счете.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика при том условии, что договором банковского счета не предусмотрена оплата расчетных документов сверх остатков денежных средств на счете, платежные поручения помещаются в картотеку и их оплата производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика. Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК (п. 3 ст. 864 ГК).

Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ. В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика.

Возможность установления в названном порядке более длительного срока , нежели предусмотренный законодательством и изданными в соответствии с ним банковскими правилами, исключается.

Необходимым условием принятия банком платежного поручения является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются Банком России и в настоящее время определяются правилами Положения № 2-П. В соответствии с п. 2 ст. 864 ГК банк имеет возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного поручения. Предполагается, что срок для ответа плательщика на такой запрос банка будет установлен законом или банковскими правилами, а до этого момента следует исходить из того, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный срок, продолжительность которого должна определяться исходя из места расположения счета, наличия коммуникационных связей и других конкретных обстоятельств. В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного (или разумного) срока банк получает право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Правда, иное может быть предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

Исполнение обязательств по расчетам платежными поручениями

Ответственность за нарушение обязательств по расчетам платежными поручениями

Неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения клиента влечет для банка ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены законом (п. 1 ст. 866 ГК). Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству , возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 и 393 ГК.

В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на виновный банк (п. 2 ст. 866 ГК), что вполне соответствует общему правилу ст. 403 ГК. При этом необходимо иметь в виду, что местом исполнения денежного обязательства (обязательства клиента банка перед получателем денежных средств) признается место нахождения кредитора (ст. 316 ГК), т.е. в данном случае - место нахождения его денежных средств, каковым является банк, обслуживающий кредитора. На должника (плательщика) по основному денежному обязательству не может быть возложен риск, связанный с выбором кредитором обслуживающего его банка. Поэтому такое денежное обязательство должно считаться исполненным с момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего кредитора (получателя денежных средств). Поэтому и ответственность банка, принявшего от плательщика платежное поручение, должна быть ограничена моментом поступления денежных средств на указанный корреспондентский счет.

На банк, обслуживающий плательщика, а также на банк, обслуживающий получателя денежных средств, может быть возложена ответственность в форме неустойки за несвоевременное списание или перечисление денежных средств по платежному поручению клиента и соответственно за их несвоевременное зачисление на счет получателя (ст. 856 ГК). Данная неустойка по отношению к убыткам носит зачетный характер. Просрочка банка в перечислении денежных средств является основанием для уплаты неустойки на основании ст. 856 ГК, если при внутрибанковских расчетах средства не были зачислены на счет получателя в том же банке в срок, установленный ст. 849 ГК, а при межбанковских расчетах - если поручения, обеспеченные предоставлением соответствующего покрытия (наличием средств на корреспондентском счете банка-плательщика у банка-посредника), не переданы в этот срок банку-посреднику.

Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств клиента, банк, в том числе и банк, привлеченный к исполнению поручения, в силу п. 3 ст. 866 ГК обязан уплатить ему проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК. Указанные проценты по отношению к убыткам также носят зачетный характер.

При этом неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика. Поэтому клиент-плательщик, обслуживаемый банком по договору банковского счета , в случае неосновательного удержания этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренной ст. 856 ГК, либо требование об уплате процентов на основании ст. 866 ГК.

Вместе с тем до момента списания соответствующей суммы со счета клиента банк обязан уплачивать ему проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете. Если банк не исполняет поручения клиента и не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК).

Наконец, при просрочке исполнения банком платежного поручения клиент вправе отозвать свое поручение и потребовать восстановления непереведенной суммы на своем счете. Это право клиента банка вытекает из п. 2 ст. 405 ГК: если вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков.

Обязательства по расчетам с использованием аккредитива

Понятие и виды аккредитива

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК).

Если банк-эмитент, не передавая полномочий иному банку, сам производит платежи (либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель), к нему будут применяться предусмотренные в ГК правила в отношении не только банка-эмитента, но и исполняющего банка (п. 1 ст. 867 ГК).

Основные отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными поручениями состоят в том, что:

• при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика (аккредитиводателя) заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, «бронировании» денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;
• получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива. Правда, такая проверка должна осуществляться банком лишь по внешним признакам представляемых бенефициаром документов.

Разумеется, исполняющий банк не может и не должен проверять фактическое исполнение договора , по которому производятся расчеты, оценивать правовое значение представленных бенефициаром документов. Однако, действуя в пределах своих полномочий, он должен отказать бенефициару в приеме к оплате документов, если в них не содержатся необходимые сведения, которые определены в поручении на открытие аккредитива. Срок проверки документов по условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.

В соответствии с п. 5.6 и 5.7 Положения № 2-П при получении от исполняющего банка документов по аккредитиву банк-эмитент проверяет соответствие представленных документов и их реквизитов условиям аккредитива на основании самих документов (проверка по внешним признакам). Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.

При установлении несоответствия по внешним признакам документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе отказать в их принятии либо предварительно запросить плательщика о возможности принятия указанных документов. Он должен уведомить об этом банк, от которого получены документы, или получателя средств, указав в уведомлении на расхождения, являющиеся причиной отказа.

При этом банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), восстановления сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении сумм, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву). Он также обязан зачислить соответствующую сумму на счет плательщика, с которого были списаны денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий перечень которых предусмотрен ст. 873 ГК:

• истечение срока аккредитива;
• заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;
• полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

В любом случае о закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент, которому исполняющий банк обязан незамедлительно возвратить неиспользованную сумму аккредитива для ее зачисления на счет плательщика (п. 2 ст. 873 ГК).

Ответственность за нарушение условий аккредитива

Ответственность банков за нарушение условий аккредитива установлена в ст. 872 ГК. Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом.

Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так и перед получателем средств. Во-первых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед получателем средств в случае необоснованного отказа в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву. Во-вторых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.

В обоих случаях речь идет только о покрытом либо о подтвержденном аккредитиве. Кроме того, в подобных ситуациях возложение ответственности именно на исполняющий банк не является императивным правилом. Не исключается применение и общей схемы ответственности. Например, бенефициар (получатель денежных средств), исполнивший обязательства по договору с плательщиком, но получивший отказ исполняющего банка в выдаче соответствующей денежной суммы по аккредитиву, волен предъявить свои требования к контрагенту по договору (плательщику) в связи с неисполнением последним обязательств по оплате товаров, работ или услуг. В этом случае уже плательщик предъявит требования к банку-эмитенту, который в свою очередь привлечет к ответственности исполняющий банк.

В судебно-арбитражной практике имеется немало случаев возложения по требованию плательщика ответственности за неправильную выплату денежных средств по покрытому аккредитиву при нарушении его условий бенефициаром на исполняющий банк (п. 3 ст. 872 ГК). В подобных случаях исполняющий банк, возместив плательщику суммы, неосновательно выплаченные с аккредитива, имеет право требовать их возврата от получателя денежных средств (бенефициара).

Например, по одному из дел организация-плательщик обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании с исполняющего банка средств, неосновательно выплаченных с аккредитива. Как следовало из материалов дела, банк-эмитент по поручению плательщика открыл безотзывный покрытый аккредитив и поручил производство выплат по нему исполняющему банку. В соответствии с условиями аккредитива платеж должен был производиться против представления копий товаротранспортных накладных, сертификата качества товара и упаковочных листов. Исполняющий банк произвел выплату, не проверив наличия сертификата качества. В связи с этим плательщик отказался от принятия документов и потребовал возврата выплаченных получателю средств.

Они могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта плательщика.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя денежных средств) по основному договору к должнику по соответствующему договорному обязательству (плательщику) об уплате определенной денежной суммы, предъявляемое через обслуживающие их банки.

При расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика, один из экземпляров платежного требования передается исполняющим банком плательщику для его акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления платежного требования в исполняющий банк в порядке, определяемом заключенным между ними договором банковского счета . До получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, должен представить в банк составленное по специальной форме (приложение 24 к Положению № 2-П) заявление об акцепте либо об отказе от акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, с обязательной ссылкой на номер, дату договора и указанием мотивов отказа в акцепте. Правильность и полнота оформления плательщиком такого заявления проверяются банком. По договору банковского счета плательщик может предоставить исполняющему банку право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету, при неполучении от плательщика документа об акцепте или об отказе от акцепта платежного требования в течение срока, установленного для акцепта. Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается со счета плательщика.

При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема исполняющим банком заявления плательщика об отказе от акцепта, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления плательщика для последующего возврата получателю средств. В случае частичного отказа от акцепта платежное требование оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Один из экземпляров заявления плательщика о частичном отказе от акцепта направляется в банк-эмитент для передачи получателю средств. Если же в течение срока, установленного для акцепта, заявление плательщика об акцепте платежного требования (отказе от акцепта) исполняющим банком не получено, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока для акцепта возвращается в банк-эмитент с отметкой исполняющего банка о неполучении согласия на акцепт.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика, применяются в тех случаях, когда возможность безакцептного списания денежных средств со счета плательщика за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги предусмотрена законом или договором.

Безакцептное списание денежных средств в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется исполняющим банком при наличии в договоре банковского счета, заключенном между этим банком и плательщиком (владельцем счета), условия о безакцептном списании денежных средств. В этом случае плательщик (владелец счета) должен предоставить обслуживающему банку сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, а также об основном договоре (дата, номер, пункт текста договора, предусматривающий право безакцептного списания) и о товарах, работах, услугах, за которые могут производиться расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика.

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств со счета плательщика исполняющий банк обязан проверить наличие в указанных расчетных документах ссылки на законодательный акт либо основной договор, наделяющий получателя денежных средств (кредитора) правом на безакцептное списание средств.

В случаях, когда в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему отсутствует условие о безакцептном списании денежных средств по платежным требованиям соответствующего кредитора (получателя средств) либо платежное требование, выставленное к счету плательщика, оформлено с нарушением установленных правил, указанное платежное требование оплачивается исполняющим банком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта плательщика, равным пяти рабочим дням (п. 11.2 Положения № 20-П).

Обязательства по расчетам инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого списание денежных средств со счета плательщика производится в бесспорном порядке в случаях, когда:

• такой порядок установлен законодательством; либо
• взыскание производится по исполнительным документам; либо
• основным договором предусмотрены расчеты инкассовыми поручениями, а банку, обслуживающему плательщика, предоставлено право на списание денежных средств с его счета без его распоряжения.

Поэтому инкассовое поручение должно содержать ссылку либо на соответствующий закон , либо на исполнительный документ (к инкассовому поручению должен быть приложен подлинник исполнительного документа либо его дубликат), либо на основной договор, предусматривающий право кредитора на бесспорное списание денежных средств со счета плательщика. Отсутствие таких сведений является основанием для отказа исполняющим банком в оплате соответствующих инкассовых поручений.

Но при проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п. Поскольку истец не учитывал сроки совершения операций по счетам (ст. 849 ГК), сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком, и не исключил из общего срока нерабочие дни (которые не являются операционными), арбитражный суд пришел к выводу об отсутствии просрочки исполнения платежного требования со стороны банка-ответчика.

Что касается исполняющего банка, то ответственность перед клиентом на него может быть возложена только в случае, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного требования или инкассового поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций именно со стороны исполняющего банка (п. 3 ст. 874 ГК).

Обязательства по расчетам чеками

Понятие чека и расчетов чеками

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств (п. 1.5 Положения № 266-П).

Помимо эмиссии банковских карт кредитные организации вправе осуществлять распространение банковских карт, под которым понимается деятельность по выдаче банковских карт, эмитированных другими кредитными организациями, а также платежных карт эмитентов - иностранных организаций, не являющихся банками.

Кроме того, кредитными организациями осуществляется эквайринг банковских (платежных) карт - расчеты с организациями торговли или организациями, оказывающими услуги по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, а также выдача наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций.

Кредитные организации вправе одновременно производить эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение банковских (платежных) карт. Такого рода деятельность может осуществляться кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разрабатываемых самими кредитными организациями в соответствии с законодательством, банковскими правилами и правилами участников расчетов с использованием банковских карт и утверждаемых органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом (п. 1.11 Положения № 266-П).

Участниками расчетных правоотношений, связанных с использованием банковских карт, являются:

• клиент - владелец банковской карты, в качестве которого выступает физическое или юридическое лицо , заключившее с банком-эмитентом договор банковского счета, предусматривающий совершение операций с использованием банковских (платежных) карт;
• держатель банковской карты - владелец банковской карты, а также уполномоченное им лицо (если владельцем банковской карты является юридическое лицо);
• банк-эмитент - банк, осуществивший эмиссию банковской карты и заключивший с ее владельцем договор, предусматривающий совершение операций с использованием банковской карты;
• эквайрер - кредитная организация, осуществляющая расчеты с торговыми организациями и организациями, оказывающими услуги по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, а также выдачу наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации, и располагающая необходимыми техническими устройствами, позволяющими совершать операции с использованием банковских (платежных) карт (банкоматы, электронные терминалы, импринтеры и т.п.);
• торговая организация - организация, осуществляющая торговлю или оказывающая услуги, принявшая на себя обязательства по договорам с иными участниками расчетов с применением банковских карт по приему документов, составленных с использованием банковских карт, с последующей их оплатой в порядке эквайринга;
• процессинговый центр - организация, занимающаяся составлением документов, содержащих информацию об операциях, совершаемых с использованием платежных карт за определенный период времени, а также осуществляющая сбор, обработку и рассылку участникам расчетов - кредитным организациям информации об операциях с платежными картами;
• расчетный агент - кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт.

Система договоров при расчетах с использованием банковских карт

Все участники данных расчетных правоотношений связаны между собой договорными обязательствами , центральное место в системе которых занимают договорные обязательства между владельцем (держателем) банковской карты и банком-эмитентом. В условиях отсутствия законодательного регулирования расчетов с использованием банковских карт содержание такого договора должно обеспечивать детальную регламентацию действий владельца банковской карты и (главным образом) банка по осуществлению соответствующих расчетов.

Договор, заключаемый банком-эмитентом и клиентом (держателем банковской карты), следует квалифицировать в качестве договора банковского счета , поскольку все расчеты с использованием банковских (платежных) карт представляют для банка-эмитента лишь один из видов операций, осуществляемых по счету клиента, и поэтому вполне охватываются содержанием обязательства банка по данному договору. При этом совершение операций с использованием банковских карт позволяет выделять его в отдельный вид договора банковского счета.

Иногда он рассматривается в качестве смешанного договора, содержащего элементы договора банковского счета и кредитного договора либо договора об осуществлении расчетов по операциям, совершенным с использованием карты. Такой подход представляется обоснованным лишь в том случае, когда рассматриваемый договор включает в себя условия, выходящие за рамки предмета договора банковского счета. Например, в соответствии с п. 2.8 Положения № 266-П кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных карт и кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает остаток денежных средств на банковском счете клиента, в том числе лимит предоставления овердрафта. Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета. В иных случаях рассмотрение договора между банком-эмитентом и держателем банковской карты в качестве смешанного подрывает самостоятельное значение договора банковского счета, цель которого как раз и состоит в осуществлении безналичных расчетов , включая и те из них, которые связаны с расчетами с использованием банковских карт (впрочем, как и с любыми иными формами безналичных расчетов).

Система договорных отношений, обеспечивающая осуществление расчетов с использованием банковских карт, включает в себя также договор, заключаемый между торговой организацией и банком-эквайрером, который должен предусматривать взаимные обязательства сторон: торговой организации - принимать банковские (платежные) карты и документы, составленные с их использованием, а банка-эквайрера - осуществлять платежи по документам, составленным с использованием банковских карт.

На договорной основе строятся также отношения между банкамиэмитентами, банками-эквайрерами и соответствующими платежными системами (процессинговыми компаниями), в рамках которых осуществляются расчеты с использованием определенных банковских (платежных) карт, происходит обмен информацией и производятся взаиморасчеты между участниками платежной системы.

Данная система договоров, заключаемых между участниками расчетных правоотношений, связанных с использованием банковских (платежных) карт, должна обеспечивать для владельцев таких карт (клиентов) возможность осуществления в полном объеме круга операций, предусмотренного Положением № 266-П. В частности, клиент - физическое лицо должен иметь возможность осуществлять с использованием банковской карты следующие операции:

• получение наличных денежных средств в валюте РФ и в иностранной валюте на территории РФ;
• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ;
• оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте РФ на территории РФ, а также в иностранной валюте - за пределами территории РФ;
• иные операции в валюте РФ, в отношении которых законодательством не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
• иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства.

Клиенты - физические лица с использованием банковских карт могут также осуществлять операции в валюте, отличной от валюты своего счета, а также валюты средств, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета (договоре, предусматривающем совершение операций с использованием предоплаченных карт).

Исполнение расчетных обязательств с использованием банковских карт

При совершении операций с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме, являющиеся основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служащие подтверждением их совершения. Ими являются реестр платежей или электронный журнал. Реквизиты документа по операциям с использованием платежной карты во всяком случае должны содержать признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами платежной карты, банковским счетом ее владельца, а также между идентификаторами торговых организаций, пунктов выдачи наличных (ПВН), банкоматов и банковскими счетами торговых организаций.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, должно осуществляться не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

Порядок расчетов с использованием банковской карты при приобретении клиентом (держателем карты) товаров (услуг) у торговой организации состоит в том, что, покупая товары (оплачивая оказанные услуги), клиент (держатель карты) предъявляет торговой организации карту для совершения соответствующего платежа. Работник торговой организации непосредственно в момент покупки или оплаты услуг составляет (печатает) квитанцию (слип), на которую с помощью импринтера заносятся необходимые сведения с карты.

В случаях, предусмотренных правилами расчетов, действующими в платежной системе, или договорами, заключаемыми между участниками расчетов с использованием банковских (платежных) карт, либо если сумма сделки превышает установленный разовый лимит, торговой организацией должна быть осуществлена процедура авторизации (до момента составления слипа), в ходе которой с использованием каналов связи подтверждается платежеспособность клиента (держателя карты).

Составленные торговой организацией документы с использованием банковских (платежных) карт (слипы) представляются последней в обслуживающий ее банк (как правило, банк-эквайрер) и служат основанием для зачисления на расчетный счет торговой организации соответствующей денежной суммы. Взаиморасчеты между кредитными организациями - участниками платежной системы (банком-эквайрером и банком-эмитентом) осуществляются через расчетного агента, а обмен информацией - через процессинговый центр.

1. понятие и особенности расчетных правоотношений. Отличие от кредитных

2. формы безналичных расчетов: понятие и виды

· расчеты платежными поручениями

· расчеты по аккредитиву

· расчеты по инкассо

· расчеты чеками

Положение о безналичных расчетах № 2-П от 03.10.2000

ИП Президиума ВАС от 15.01.1999 № 39

Гизатуллин «Правовые вопросы практического использования аккредитивной формы расчетов»

Беляева «Чеки в современном гражданском обороте»

Понятие и особенности расчетных правоотношений. Отличие от кредитных

В основе расчетов лежат денежные обязательства

Денежное обязательство – обязательство, связанное с платежом определенной денежной суммы

Деньги выступают в качестве средства платежа. Не выступают средством кредита, не выступают как индивидуально-определенная вещь

Денежным может быть как обязательство в целом, так и его часть

Являются ли расчетные правоотношения самостоятельными или носят вспомогательный характер?

1 т.з. – расчетные обязательства обслуживают иные гражданские правоотношения

2 т.з. – самостоятельный характер, хотя и связаны с иными правоотношениями, которые лежат в их основе

Обязательно ли в расчетных правоотношениях участие банков?

Банк не является обязательным участником, есть наличные расчеты

Расчетные отношения – правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства (купли-продажи, аренды, подряда) и кредитной организацией, либо только между субъектами обязательства (в случае наличных расчетов) в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги либо по другим основаниям

· могут возникать как с участием кредитного посредника, так и без

· денежные средства - средства платежа, а не средства кредита. Отличие от кредитных правоотношений

· расчетные отношения всегда связаны с обязательством, которое лежит в его основе

Ø наличные

производятся с использованием бумажных банкнот и монет как средства платежа. Финансовый посредник не участвует в данных расчетах. Расчеты наличными ограничены. Для юр лиц по одной сделке суммой не более 100 тысяч рублей. Указание ЦБ о предельном размере расчета наличными с участием юр лиц. С использованием векселей расчеты не ограничиваются. Не установлено ограничений в отношении граждан. ИП – проблемный вопрос. П. 2 ст. 861. Предельных ограничений не установлено.

Ø безналичные – производятся с участием финансового посредника через банки и иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Не происходит передачи наличных денежных средств. Денежные средства выступают как имущественные права. Участвуют кредитные организации и банки, не являются стороной в основном обязательстве, их участие создает необходимость заключения договора банковского счета. Открытие счета – необходимая предпосылка для безналичных расчетов. Никакой суммой не ограничены. Списание денежных средств при осуществлении расчетов производится по распоряжению владельца счета. Установлены определенные формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов: понятие и виды

предусмотренные правовыми нормами условия платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет, видами расчетных документов и порядком документооборота (процедурой)

Перечень не является исчерпывающим. В ГК и положении о безналичных расчетах выделены:

Расчеты платежными поручениями

Расчеты по аккредитиву

Расчеты по инкассо

Расчеты чеками

Могут быть иные формы, предусмотренные законом или банковскими правилами. Расчеты векселями. Расчеты с использованием платежных банковских карт.

Любая форма безналичных расчетов состоит из нескольких расчетных сделок или действий, которые направлены на перемещение безналичных денежных средств

Форма безналичных расчетов влияет на момент и место исполнения обязательства. При расчетах платежными поручениями место исполнения обязательства – местонахождение банка получателя. Момент исполнения – момент зачисления средств на корреспондентский счет банка получателя. Постановление № 5

1. расчеты платежными поручениями

Платежные поручения можно понимать в разных смыслах:

· платежный документ установленной формы. Положение № 2-П

· форма безналичных расчетов, при которой клиент дает поручение обслуживающему его банку перечислить с его счета указанную денежную сумму на счет третьего лица – получателя

плательщик (клиент банка) à банк плательщика (обслуживающий банк) à получатель

Дает банку платежное поручение. Банк списывает сумму со счета плательщика и перечисляет на счет получателя

Между плательщиком и банком плательщика договор банковского счета. Между банком и получателем – тоже договор банковского счета

Может участвовать также банк получателя, если банки не совпадают. Банк плательщика перечисляет в банк получателя

Может участвовать банк-посредник – РКЦ ЦБ

Условия исполнения банком платежного поручения:

· на счете должны быть денежные средства. Исключение – если договором предусмотрено кредитование банком клиента

· платежное поручение должно быть оформлено надлежащим образом. В противном случае банк вправе его не исполнять, должен уведомить

лекция пропущена.

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ.

Чек – это ценная бумага. Не являются ценными бумагами платежные поручения, аккредитив, хотя платежный документ. Чек – цбум, которая содержит ничем не обусловленное обязательство чекодателя банку произвести платеж чекодержателю суммы, указанной в чеке.

Признаки –

· поскольку чек это ц бум, то допускается передача другим лицам, за исключением именных чеков.

· Чеки м.б. именные, ордерные, на предъявителя. Передаются только ордерные и на предъявителя.

· Чек не может быть отозван до истечения срока

· Безусловность платежа по чеку означает, что обязательство произвести платеж по чеку не зависит от условий и действительности основной сделки во исполнение которой выдали чек, даже если основная сделка будет недействительна, платеж по чеку должен быть совершен.

· Выдача чека не означает совершение платежа и по этому не погашает денежного обязательства. Платеж по чеку будет совершать плательщик, а не тот, кто выдает чек и в другое время.

· Обладает формальной определенностью – есть требования к реквизитам и форме. Ст. 878 гк. Основные и дополнительные.

Субъекты –

Чекодатель (выдает чек) – чекодержатель . Между ними есть какое –то обязательство, договор, которые предусматривает оплату денежными средствами (чек – денежная бумага).

Любые ЮЛ и ФЛ.

Плательщик – банк

Чекодержатель предъявляет чек банку к оплате, банк должен оплатить чек.

Ранее между банком и чекодателем был заключен договор об оплате чеками. Банк дал чекодателю чековую книжку.

Условия использования –

· Эта форма расчета д.б. предусмотрена договором. Это д.б. прописано в договоре и с банком.

· На счете чекодателя в банке д.б. денежные средства, т.к. платеж совершается за счет средств чекодателя. Возможно кредитование.

· Чек подлежит к оплате, если он предъявлен в установленный срок. Он д.б. прописан в самом чеке (срок совершения расчетных операций)

· В случае оплаты чека плательщик изымает чек у чекодержателя и берет с него расписку в получении платежа.

Способы предъявления чека к оплате –

· Путем передачи чека банку плательщику

· Путем инкассирования чека – чек выставляется на инкассо (смешанная форма расчетов). Факт отказа от оплаты банком нужно удостоверить способами ст. 883 гк. Составляется документ об отказе в плате.чекодержатель может предъявить чек к оплате другим обязанным лицам чекодатель, любой из индоссантов, авалист). Закон устанавливает сокращенный срок исковой давности 6 мес для предъявления чека к платежу.

РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ.

РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ КАРТ.

ТЕМА: договор хранения.

1. Понятие, правовая природа

2. Элементы.

3. Хранение на товарном складе как вид хранения

4. Иные виды хранения, которые прописаны в пар 3 гл 47. – САМА.

Транспортные уставы и кодексы

Фз 2 0 2007 об исполнительном производстве

Фз о ломбардах

Бр вит книга 3

эрделевский хранение ценностей в банке

Котелевская договор складского хранения

1. Понятие, правовая природа

Договор хранения – соглашения, в силу которого одна сторона (хранитель) обязуется хранить вещь, переданную ей другой стороной (поклажедателем) и возвратить эту вещь в сохранности.

Группа договоров по оказанию услуг, но не регулируется главой 39.

Хранение может существовать в чистом виде или как одна из составляющих какого-то другого обязательства (составная договора поставки, аренды, перевозки груза).

Хранение м.б. предусмотрено в силу закона, например возложена обязанность в нормах о находке, или в силу договора.

Если участвует гражданин-потребитель, то применяется З. о зпп.

Правовая природа - реальный, но м.б. концессуальным, если хранителем является профессиональный. Ст. 886 П 2. хранитель. В таком случае договор презюмируется возмездным. Безвозмездное хранение в гардеробах и ных специально отведенных местах для хранения вещей граждан.

Двусторонне или односторонне обязывающий? Зависит от того, реальный или конц. Возмездный - всегда двусторонний.

Вопрос о наличии обязанностей поклажедателя – нет обязанности передать вещь на хранение, 2ая т.кз – в концессуальном договоре есть такая обязанность.

Возможен отказ от услуг хранителя (в концессуальном), для этого сделать заявление в разумный срок.

У поклажедателя есть обязанность забрать вещь обратно всегда.

Срок – хранение м.б. срочным или до востребования.

Отличать от договора охраны. При договоре охраны объект охраны остается у клиента, а при хранении он передается хранителю. При хранении м.б. разрешено пользование объектом. Охрана имеет целью защиту имущества от противоправных посягательств, а хранение имеет более широкие цели - + сбережение имущеества. Если Хранитель является законным владельцем имущества, то он имеет использовать ыещно-правовые способы защиты. В случае охраны применять виндикации нельзя.

Отличать от депозитарной деятельности – оказание услуг по храению сертификатов ценных бумаг и или учету и переходу прав на ценные бумаги. Эту деятельность осуществляет профессиональный участник рынка ценных бумаг, депозитарий на основании специального договора, который заключается с клиентом, договор о счете депо.

2. Элементы.

Стороны – хранитель и поклажедатель.

Любые субъекты.

Предмет – только вещи. Недвижимость – спорно. В договоре охраны всегда может, а хранение - дагочценные металлы – м.б. в кредитной организации, открывется механический счет ответственного хрнанениея, не мб.б. использованы банком.

Но если речь идет о хранении веществ веще с особыми свойствами (хим, нарк) – необходима лицензия. Свободные и изъятые из оборота.

Если в дльнейшем предмет не востребуется, то оно м.б.б реализована хранителем.

Фз о почтоной связи – поярлк хранения невостребованной очнсновой крррееспонденции, 6 мес.

Форма – общие правила особенности –

· Концессуальный вегда в письеной форме

· К письменной форме приравнивается выдача хранителем квиланции, свидетельства, схранные расписки или иные жоки подписанные хоаниетелем.

При несоблюдении письменной формы можно ссылаться на свидетельские показания есть

· Спор идет о тождестве вещи

· Если договор был заключен в чрезвычайных обстоятельствах (шире чем ЧС)

Договр м.б. заключен различными способами – как путем соствления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена документами (средства связи), путем конклюдентных действий. К письменной форме договра приравнивается выдача квитанции, свидетельсвта, расписки, иного докуменат, подписанного хранителем, выдача жетона (гардероб). Автостоянки – обязательная аиссьменная форма договра, если многократно машина оставляется, возможна раховая постановка (сутки) – выдача документа (квитанция или расписка, где указываются индивидуализирующие признаки автомобиля).

Обязанности хранителя –

· Принять вещь на хранение (если договор коненсуальный). Передача д.б. зафиксирована. Если вещь не передается в установленный срок, то хранитель освобождается от отв-ти за отказ от исполнение договора. Хранитель не в праве требовать передачи вещи, если он отказывается от приянятия на хранения вещи в концессуальном договоре без законных основания должен овзместить убытки.

· Обеспечивать сохранность вещи в течение устанговленного срока. Срок хранения м.б. конкретиирован, или до востребования. Об-тть надлежаще исполнена, если –

o Хранитель должен принимать все меры по сохранности вещи, указанные в договре, фз и инфх НПА. При безвозмездном хранении хранитель должен аботиться о принятой на хранение вещи как о своей собственной.

Отвть - - за утрату, повреждение или недостачу вещей при наличии вины (ст. 401). Профессиональный хранитель освобождается только в случае непреодолимой силы или если он не знал и не должен был знать об особых св-вах вещи, принятых на хранение, лиобв случае умысл а и грубой неосторожности поклажедателя. Будет более низкая отв-ть если поклажедатель просрочил и не забрал вещь вовремя, хранитель будет нести отв=ть только если есть его умысел или грубая неосторожность. .

· Не может пользоватсья вещью без согласия поклажедателя и передавать в пользвоание третьим лицам, за искл случаев,если это необходимо для обеспечения сохранности вещи. Например, фз об исполнительном производстве

· Не может передавать вещь на хранение другому лицу без согласия поклажедателя, искл – если он вынужден к этому в силу обстоятельств в интересах поклажедателя. Должен уведомить поклажедателя, и несет отв-ть зад-я третьего лица.

· Должен обеспечить индивидуальное хранение вещи – каждая вещь должна храниться отдельно, смешение с вещами такого же рода и качества допускается если предсмотредо договором (хранение с обезличинием). При утрате, недостате, повреждения вещи действует принцип полного возмещения убытков. Возмещается – реальный ущер, упущенная выгода не возмещается. (посмотреть пример с гардиробом).

· Возвратить вещь.

o По истечении срока дейтсвия действия договора При свостребовании поклажедателем (если хранение до востребования) – должен предоставить хранителю разумный срок для возврата

o Возвращатся пложы, продукция и доходы, если иное не предумсмотрено в договоре

o Качество возвращаемой вещи д.б. не меньше первначального с учетом естественного износа и естественной убыли.

Возмещаются убытки в полном объемы, 9395 не применяется никогда.

· Уведомить поклаеждателя о необходимости изменений условий хранения и ждать ответа,или изменить самому, если есть опасность утраты или повреждения вещи.

Обязанности поклажедателя –

· Передать вещь на хранение (в концессуальном). Возмещение убытков.и отказаться от хранения вещи.

· Забрать вещь при стечении срока хранения. Письменно предупредить поклажедатеоля, потом можно продать вещь поо обычной рыночной цене, которая действует в месте хранения, если не абал. А если стоимость вещи более 100 мрот, то должен продать с аукциона. Из полученных сумм возмещает стоимость хранения, расхоы по продаже, остальное должен вернуть поклажедателю (а если он все не приходит и не приходит??). Примеры из актов

· Выплатить вознаграждение, если договор возмездный. Вознаграждение выплачивается по периодам иили по кокнчании срока договора. При неуплате более чем за полвиу периода хранитель моет отказаться от исполнения договора. Если просрочка поклажедателя. То он выплачивается и за период просрочки. Отличать от расходов на хранение – расходы на хранение включаются в вознаграждение, но эти понятия полностью не совпадают, вознаграждение шире, расходы по хранению есть и в безвозмездном договоре, где нет вознаграждения вообще. Расходы делятся на

o Чрезвычайные – больше обычных расходов по стоимости, стороны не могли их предвидеть первоначально, возникли внезапно. Хранитель должен запросить согласие поклажедателя на эти расходы и ждать ответа, если он дал согласие предварительно (в договоре) или в последующем ободрил эти расходы, от они будут возмещены. Они не входят в состав вознаграждения, компенсируются отдельно.

o Необходимые - они возмещаются в любом договоре хранения и если хранение возмездное, т овключаются в состав вознаграждения.

· Должен предупредить хранителя об опасных вещах, которые передаются на хранение (ядовитые, огнеопасные вещества). Отв-ть – хранитель может из уничтожить и потребовать возмещения убытков (выплаты вознаграждения в полном объеме). Если изначально опасные вещи были приняты с соласия хранителя, (они стали опсными в процессе хранение), то хранитель может потребовать немедленно забрать вещи (досрочное расторжение), если не выполняет – то уничтожить вещь без возмещения убытков.